Strategi anti Fraud adalah strategi Bank dalam mengendalikan Fraud yang dirancang untuk mengembangkan, menerapkan dan meningkatkan program kepatuhan anti Fraud di bank, dengan mengacu pada proses terjadinya Fraud dan memperhatikan karakteristik serta jangkauan dari potensi terjadinya Fraud yang tersusun secara komprehensif-integralistik dan diimplementasikan dalam bentuk sistem pengendalian Fraud. Penerapan strategi anti Fraud merupakan bagian dari penerapan Manajemen Risiko, khususnya yang terkait dengan aspek sistem pengendalian intern. Keberhasilan strategi anti Fraud dipengaruhi oleh lingkungan yang mendukung terciptanya kondisi yang kondusif sehingga semua pihak yang terkait dapat berperan dengan optimal dalam mengimplementasikan sistem pengendalian Fraud di Bank.
Struktur strategi anti Fraud secara utuh menggabungkan prinsip dasar dari Manajemen Risiko khususnya pengendalian intern dan tata kelola yang baik. Implementasi strategi anti Fraud dalam bentuk sistem pengendalian Fraud dijabarkan melalui 4 (empat) pilar strategi pengendalian Fraud yang saling berkaitan yaitu: (i) pencegahan; (ii) deteksi; (iii) investigasi, pelaporan, dan sanksi; (iv) serta pemantauan, evaluasi, dan tindak lanjut.
COURSE OUTLINE
- Pencegahan
- Kesadaran Anti Fraud (Anti Fraud Awareness)
- Penyusunan dan sosialisasi Anti Fraud Statement
- Program Budaya Anti Fraud bagi karyawan (employee awareness).
- Program Kepedulian dan Kewaspadaan terhadap Fraud bagi konsumen (customer awareness).
- Identifikasi Kerawanan
- Kebijakan Mengenal Karyawan (Know Your Employee)
- Kesadaran Anti Fraud (Anti Fraud Awareness)
- Deteksi
- Kebijakan dan Mekanisme Whistleblowing
- Perlindungan kepada Whistleblower
- Regulasi yang terkait dengan Pengaduan Fraud
- Sistem Pelaporan dan Mekanisme Tindak Lanjut Laporan Fraud
- Pemeriksaan dadakan (Surprise Audit)
- Sistem pengawasan (Surveillance System)
- Kebijakan dan Mekanisme Whistleblowing
- Investigasi, Pelaporan, dan Sanksi
- Investigasi
- Analisis dan Investigasi (investigative intelligence and analysis)
- Akuntansi Forensik/Forensik Keuangan (forensic accounting/financial forensic)
- Forensik Komputer (computer forensic)
- Pekerjaan Lapangan dan Wawancara (fieldwork and interviews)
- Pelaporan
- Pengenaan Sanksi
- Investigasi
- Pemantauan, Evaluasi, dan Tindak Lanjut
- Pemantauan
Salah satu langkah penting dalam mengimplementasikan sistem pengendalian Fraud adalah memantau tindak lanjut yang dilakukan terhadap kejadian-kejadian Fraud, baik sesuai ketentuan internal Bank maupun sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
- Evaluasi
Untuk mendukung pelaksanaan evaluasi, Bank perlu memelihara data kejadian Fraud (Fraud profiling). Data kejadian tersebut dapat digunakan sebagai alat bantu evaluasi. Data kejadian Fraud tersebut, paling sedikit mencakup data dan informasi sebagaimana tercantum pada Laporan Penerapan Strategi Anti Fraud dan Laporan Fraud Berdampak Signifikan. Berdasarkan data kejadian Fraud dan hasil evaluasi tersebut dapat diidentifikasi kelemahan dan penyebab terjadinya Fraud serta ditentukan langkah-langkah perbaikan yang diperlukan, termasuk memperkuat sistem pengendalian intern. Evaluasi menyeluruh terhadap sistem pengendalian Fraud perlu dilakukan secara berkala.
- Tindak Lanjut
Bank wajib memiliki mekanisme tindak lanjut berdasarkan hasil evaluasi atas kejadian Fraud untuk memperbaiki kelemahan-kelemahan dan memperkuat sistem pengendalian intern agar dapat mencegah terulangnya kembali Fraud karena kelemahan yang serupa.
- Pemantauan
