Pelatihan Manajemen Akuntansi Aset dan Liabilitas Perbankan Profesional dirancang untuk memperkuat pemahaman peserta terhadap pengelolaan aset dan liabilitas bank dalam perspektif akuntansi, manajemen risiko, dan kepatuhan regulasi. Dengan dinamika pasar yang cepat berubah, bank dituntut untuk mengelola struktur neraca secara optimal melalui pencatatan, pengukuran, klasifikasi, serta valuasi aset dan liabilitas yang sesuai dengan standar akuntansi serta prinsip kehati-hatian. Pelatihan ini memberikan pemahaman mendalam tentang bagaimana aset dan liabilitas berdampak pada kinerja keuangan bank, profitabilitas, likuiditas, dan stabilitas permodalan.
Selain itu, pelatihan ini menekankan praktik ALM (Asset Liability Management) modern yang mengintegrasikan perspektif akuntansi, treasury, risiko pasar, risiko likuiditas, dan strategi pendanaan. Peserta akan mempelajari metode pengukuran risiko suku bunga, analisis gap, penilaian NPV, manajemen maturity mismatch, serta implementasi FTP (Funds Transfer Pricing) untuk memastikan alokasi biaya dan pendapatan yang akurat. Melalui pendekatan studi kasus dan simulasi neraca, peserta akan mampu mengambil keputusan strategis yang meningkatkan efisiensi pendanaan, menjaga likuiditas, dan mengoptimalkan kualitas aset bank secara berkesinambungan.
OBJECTIVE
Memahami prinsip akuntansi aset dan liabilitas sesuai PSAK dan regulasi perbankan.
Menguasai konsep ALM dan penerapannya dalam menjaga stabilitas neraca bank.
Mampu menilai kualitas aset dan implikasi terhadap profitabilitas bank.
Memahami pengakuan, pengukuran, dan penurunan nilai (impairment) aset.
Mampu menganalisis risiko suku bunga, likuiditas, dan maturity mismatch.
Menguasai teknik gap analysis, duration analysis, dan simulasi NII/NIM.
Menguasai dasar FTP untuk mengukur profitabilitas unit bisnis secara akurat.
Mampu menyusun laporan dan rekomendasi untuk ALCO dan manajemen.
COURSE OUTLINE
A. Fondasi Akuntansi Perbankan
Prinsip akuntansi perbankan: accrual, fair value, amortized cost.
Struktur laporan keuangan bank: neraca, laba rugi, ekuitas, catatan atas laporan keuangan.
Perbedaan perlakuan akuntansi bank dengan perusahaan non-bank.
B. Akuntansi Aset Perbankan
1. Kredit (Loan Portfolio)
Pengakuan awal, pengukuran, dan amortisasi.
Impairment berbasis expected credit loss (ECL).
Klasifikasi kualitas aset sesuai regulasi.
2. Surat Berharga & Instrumen Keuangan
Klasifikasi: FVOCI, FVTPL, amortized cost.
Penilaian mark-to-market dan dampaknya terhadap laba rugi.
Risiko pasar dan perubahan nilai wajar.
3. Aset Lain (Aset Tetap, Aset Pajak, Aset Lelang)
Depresiasi, penurunan nilai, dan pencatatan hasil lelang.
C. Akuntansi Liabilitas Perbankan
Dana pihak ketiga: giro, tabungan, deposito (pengakuan dan amortisasi).
Liabilitas pasar uang dan pinjaman antar bank.
Liabilitas derivatif: swap, futures, options (perhitungan fair value).
Liabilitas jangka panjang dan instrumen hybrid.
D. Asset Liability Management (ALM) Modern
Peran ALM dalam menjaga stabilitas neraca.
Dimensi risiko ALM: risiko suku bunga, likuiditas, nilai tukar, dan refinancing.
Hubungan ALM dengan treasury, risiko, dan akuntansi.
E. Risiko Suku Bunga dalam Banking Book (IRRBB)
Pengukuran IRRBB: NII sensitivity, EVE analysis.
Duration, convexity, dan repricing gap.
Simulasi perubahan suku bunga dan dampaknya pada pendapatan bank.
F. Manajemen Likuiditas dan Pendanaan Bank
Kewajiban regulasi: LCR, NSFR, dan maturity ladder.
Cash flow mismatch dan stress scenario likuiditas.
Strategi pendanaan jangka pendek dan jangka panjang.
G. Gap Analysis & Structural Balance Sheet Optimization
Maturity gap, repricing gap, dan behavior gap.
Penyesuaian struktur aset-liabilitas untuk mengurangi risiko.
Forecasting NIM dan dampaknya terhadap profitabilitas.
H. Funds Transfer Pricing (FTP)
Konsep dan tujuan FTP dalam perbankan.
Penentuan biaya dana (cost of fund) dan internal pricing.
FTP untuk pengukuran profitabilitas unit bisnis.
Peran FTP dalam mengarahkan strategi bisnis bank.
I. Analisis Impairment & Kualitas Aset
Model ECL: PD, LGD, EAD.
Segmentasi portofolio kredit: retail, UKM, korporasi.
Dampak penyisihan terhadap laba dan permodalan bank.
J. Integrasi Akuntansi, ALM, dan Manajemen Risiko
Pengaruh nilai wajar dan ECL terhadap ALM.
Bagaimana ALM mempengaruhi laporan keuangan bank.
Pengambilan keputusan strategis berbasis data.
K. Pelaporan ALM dan Akuntansi
Penyusunan laporan ALCO & laporan risiko ALM.
Dashboard monitoring IRRBB, likuiditas, dan gap.
Penyusunan rekomendasi untuk manajemen senior.
L. Studi Kasus & Simulasi Komprehensif
Simulasi perubahan suku bunga ekstrem & dampaknya pada neraca bank.
Penilaian aset bermasalah dan pengaruhnya ke pencadangan.
Simulasi FTP untuk menentukan profitabilitas satu unit bisnis.
Penyusunan ringkasan rekomendasi ALM untuk ALCO.
