Dormant Accounts Forensic Audit: Teknik Deteksi Dini dan Mitigasi Fraud Pembobolan Rekening Pasif oleh Orang Dalam
Dormant Accounts Forensic Audit: Teknik Deteksi Dini dan Mitigasi Fraud Pembobolan Rekening Pasif oleh Orang Dalam
Description
Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman komprehensif mengenai forensic audit pada dormant accounts dalam industri perbankan sebagai upaya deteksi dini dan mitigasi fraud pembobolan rekening pasif yang dilakukan oleh orang dalam (internal fraud). Peserta akan mempelajari karakteristik dormant account, modus operandi penyalahgunaan rekening pasif, pola transaksi mencurigakan, serta kelemahan pengendalian internal yang sering dimanfaatkan dalam tindak fraud perbankan.
Melalui pendekatan berbasis investigasi, data analytics, dan risk-based auditing, pelatihan ini membahas teknik identifikasi red flags, analisis pola transaksi abnormal, forensic review terhadap aktivitas user dan sistem, hingga penyusunan langkah mitigasi dan penguatan kontrol internal. Peserta juga akan memahami strategi pengawasan dormant accounts secara berkelanjutan untuk mendukung fungsi anti fraud, kepatuhan, dan perlindungan aset nasabah sesuai ekspektasi regulator perbankan
Objectives
- Memahami konsep dormant accounts forensic audit serta risiko fraud dan penyalahgunaan rekening pasif dalam operasional perbankan.
- Meningkatkan kemampuan peserta dalam mengidentifikasi modus operandi internal fraud yang melibatkan dormant accounts dan manipulasi transaksi nasabah.
- Membekali peserta dengan teknik forensic audit, data analytics, dan investigative review untuk mendeteksi transaksi mencurigakan secara efektif.
- Mengembangkan kemampuan peserta dalam melakukan analisis red flags, user activity review, dan penelusuran jejak audit transaksi perbankan.
- Memahami kelemahan pengendalian internal yang berpotensi dimanfaatkan dalam pembobolan dormant accounts serta strategi mitigasinya.
- Membantu peserta menyusun mekanisme monitoring, early warning system, dan pengawasan berkelanjutan terhadap rekening pasif berisiko tinggi.
- Meningkatkan efektivitas fungsi audit internal, anti fraud, dan compliance dalam pencegahan serta investigasi fraud dormant accounts di perbankan
Course outline
1. Fundamental Dormant Accounts dan Risiko Fraud Perbankan
- Definisi dormant account dalam operasional bank
- Karakteristik rekening pasif berisiko tinggi
- Risiko fraud pada dormant accounts
- Dampak finansial dan reputasi bank
- Peran audit internal dan anti fraud
- Hubungan dormant account dengan operational risk
2. Modus Operandi Pembobolan Dormant Accounts oleh Orang Dalam
- Penyalahgunaan akses internal
- Manipulasi data nasabah
- Aktivasi rekening tanpa otorisasi
- Penggantian data kontak nasabah
- Transaksi transfer bertahap
- Penyalahgunaan dormant account lama
- Kolusi antar pegawai
- Fraud concealment techniques
3. Regulasi dan Pengendalian Dormant Accounts
- Ketentuan regulator terkait dormant account
- Kebijakan internal bank
- Standar pengamanan rekening pasif
- Prosedur reaktivasi rekening
- Dual control dan maker-checker process
- Segregation of duties
- Audit trail dan logging activity
4. Teknik Forensic Audit pada Dormant Accounts
- Pendekatan forensic auditing
- Investigative audit methodology
- Transaction tracing
- Digital evidence collection
- Review histori transaksi
- Forensic review user activity
- Penelusuran akses sistem
- Analisis kronologi fraud
5. Data Analytics untuk Deteksi Fraud Dormant Accounts
- Konsep fraud analytics
- Red flags transaksi mencurigakan
- Analisis transaksi tidak normal
- Monitoring sudden reactivation
- Analisis pola transfer dana
- Behavioral transaction analysis
- Exception reporting
- Risk scoring dormant account
6. Pengujian Pengendalian Internal dan Vulnerability Assessment
- Evaluasi efektivitas kontrol internal
- Pengujian akses user dan privilege
- Review override transaksi
- Identifikasi control weakness
- Vulnerability pada sistem dormant account
- Monitoring kepatuhan SOP
- Evaluasi kontrol otorisasi transaksi
7. Early Warning System dan Continuous Monitoring
- Konsep early warning indicator
- Monitoring dormant account secara real-time
- Threshold monitoring transaksi
- Alert transaksi abnormal
- Dashboard monitoring fraud
- Continuous auditing dormant account
- Integrasi monitoring dengan anti fraud system
8. Investigasi Fraud dan Penyusunan Laporan Audit
- Teknik wawancara investigatif
- Dokumentasi bukti fraud
- Penyusunan working paper investigasi
- Analisis akar masalah fraud
- Penyusunan laporan forensic audit
- Rekomendasi corrective action
- Koordinasi dengan compliance dan legal
9. Strategi Mitigasi dan Penguatan Pengendalian
- Penguatan kontrol dormant account
- Restrukturisasi hak akses user
- Peningkatan monitoring transaksi
- Fraud awareness pegawai
- Penguatan governance anti fraud
- Continuous improvement control system
- Strategi pencegahan fraud berulang
10. Studi Kasus dan Simulasi Investigasi Dormant Accounts
- Studi kasus pembobolan rekening pasif
- Simulasi analisis transaksi mencurigakan
- Review audit trail sistem
- Identifikasi red flags fraud
- Simulasi forensic interview
- Penyusunan laporan hasil investigasi
- Evaluasi kelemahan pengendalian internal
Participants
- Audit Internal
- Compliance & APUPPT
- Banking
- Risk Management
- Information Technology
- Finance
- Law
- Leadership Program
- Corporate Secretary & Humas
- Perencanaan & Pengembangan
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
