Teknik Investigasi Mark-Up Anggaran Promosi, Vendor, dan Pengadaan Proyek Perbankan
Teknik Investigasi Mark-Up Anggaran Promosi, Vendor, dan Pengadaan Proyek Perbankan
Description
Pelatihan ini dirancang untuk meningkatkan kompetensi peserta dalam melakukan investigasi atas dugaan mark-up anggaran promosi, pengadaan vendor, dan proyek di industri perbankan. Peserta akan memahami berbagai modus fraud dalam proses procurement dan penggunaan anggaran, mulai dari penggelembungan harga, vendor fiktif, conflict of interest, manipulasi dokumen pengadaan, hingga kolusi antara pegawai internal dan pihak ketiga yang dapat menimbulkan kerugian finansial maupun risiko reputasi bagi bank.
Melalui pendekatan forensic audit, investigative analytics, dan fraud examination, pelatihan ini membahas teknik identifikasi red flags, analisis transaksi dan dokumen, penelusuran aliran dana, evaluasi kewajaran harga, hingga penyusunan laporan investigasi secara sistematis. Peserta juga akan mempelajari strategi penguatan pengendalian internal dan pengawasan pengadaan untuk mendukung tata kelola yang transparan, akuntabel, dan sesuai dengan prinsip good corporate governance di sektor perbankan
Objectives
- Memahami konsep dan modus operandi fraud mark-up anggaran promosi, vendor, dan pengadaan proyek dalam industri perbankan.
- Meningkatkan kemampuan peserta dalam mengidentifikasi red flags, pola transaksi mencurigakan, serta indikasi kolusi dalam proses procurement dan penggunaan anggaran.
- Membekali peserta dengan teknik forensic audit dan investigative review untuk mendeteksi penggelembungan biaya, vendor tidak wajar, dan manipulasi dokumen pengadaan.
- Mengembangkan kemampuan peserta dalam melakukan analisis data, evaluasi kewajaran harga, dan penelusuran aliran dana terkait transaksi pengadaan.
- Memahami kelemahan pengendalian internal yang sering dimanfaatkan dalam fraud procurement serta strategi mitigasi risikonya.
- Membantu peserta menyusun proses investigasi, dokumentasi bukti, dan laporan hasil investigasi secara profesional dan sesuai tata kelola audit.
- Meningkatkan efektivitas fungsi audit internal, anti fraud, dan compliance dalam pengawasan vendor serta pengadaan proyek perbankan.
Course outline
1. Fundamental Fraud Procurement dan Mark-Up Anggaran
- Konsep fraud procurement di perbankan
- Karakteristik fraud mark-up anggaran
- Risiko fraud pada promosi dan proyek
- Dampak finansial dan reputasi bank
- Fraud triangle dan fraud diamond
- Peran audit internal dan anti fraud
2. Modus Operandi Mark-Up Vendor dan Pengadaan
- Penggelembungan harga barang dan jasa
- Vendor fiktif dan nominee vendor
- Rekayasa tender dan bidding
- Split purchase dan pecah transaksi
- Conflict of interest dan kickback
- Double billing dan invoice manipulation
- Kolusi internal dengan vendor
- Penyalahgunaan emergency procurement
3. Red Flags dan Indikasi Fraud Procurement
- Harga tidak wajar dibanding pasar
- Vendor berulang dengan pola tertentu
- Dokumen pendukung tidak lengkap
- Approval tidak sesuai kewenangan
- Transaksi mendadak di akhir periode
- Vendor tanpa rekam jejak jelas
- Kesamaan rekening atau alamat vendor
- Pola pembayaran tidak normal
4. Teknik Investigasi dan Forensic Audit Procurement
- Pendekatan investigative audit
- Pengumpulan dan validasi bukti
- Review kontrak dan invoice
- Pemeriksaan dokumen tender
- Penelusuran approval process
- Transaction tracing
- Analisis kronologi fraud
- Teknik digital forensic dasar
5. Data Analytics untuk Deteksi Mark-Up
- Fraud analytics pada procurement
- Analisis kewajaran harga
- Duplicate invoice analysis
- Vendor transaction analysis
- Exception reporting
- Trend dan anomaly analysis
- Analisis pola pembayaran vendor
- Risk scoring procurement
6. Investigasi Vendor dan Conflict of Interest
- Vendor due diligence
- Pemeriksaan beneficial ownership
- Analisis hubungan afiliasi vendor
- Identifikasi shell company
- Pemeriksaan histori vendor
- Deteksi benturan kepentingan pegawai
- Third-party risk assessment
7. Pengujian Pengendalian Internal Procurement
- Evaluasi kontrol pengadaan
- Segregation of duties
- Maker-checker process
- Review otorisasi transaksi
- Pengujian kontrol tender
- Evaluasi kelemahan pengendalian
8. Teknik Wawancara Investigatif
- Persiapan interview investigasi
- Teknik probing dan clarification
- Behavioral interviewing
- Analisis bahasa tubuh
- Dokumentasi hasil wawancara
- Validasi informasi investigasi
9. Penyusunan Laporan Investigasi Fraud
- Struktur laporan investigasi
- Penyusunan executive summary
- Analisis akar masalah
- Penyajian bukti investigasi
- Penyusunan rekomendasi
- Corrective dan preventive action
10. Studi Kasus dan Simulasi Investigasi
- Studi kasus mark-up proyek bank
- Simulasi investigasi vendor fiktif
- Analisis invoice mencurigakan
- Simulasi conflict of interest
- Review transaksi procurement
- Penyusunan laporan hasil investigasi
- Evaluasi kelemahan kontrol internal
Participants
- Audit Internal
- Risk Management
- Banking
- Finance
- General Affair
- Law
- Compliance & APUPPT
- Corporate Secretary & Humas
- Leadership Program
- Perencanaan & Pengembangan
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
