Memperkuat Pengawasan Internal dan Memutus Celah Fraud Pengurus BPR
Memperkuat Pengawasan Internal dan Memutus Celah Fraud Pengurus BPR
Description
Pelatihan ini dirancang untuk memperkuat sistem pengawasan internal di Bank Perekonomian Rakyat (BPR) dalam rangka mencegah, mendeteksi, dan merespons potensi fraud yang dilakukan oleh internal, termasuk pengurus dan pihak-pihak yang memiliki kewenangan strategis. Dalam konteks industri BPR yang memiliki keterbatasan skala, kedekatan operasional, dan struktur organisasi yang relatif ramping, risiko fraud internal menjadi isu kritikal yang dapat mengganggu stabilitas keuangan dan kepercayaan publik.
Materi pelatihan membahas secara komprehensif penguatan sistem kontrol internal, pemetaan celah fraud, tata kelola berbasis risiko, serta strategi deteksi dini penyimpangan. Peserta juga akan memahami bagaimana membangun budaya integritas, memperkuat fungsi audit internal, serta meningkatkan efektivitas pengawasan lintas fungsi agar BPR mampu meminimalisasi potensi fraud dari level operasional hingga pengurus
Objectives
- Memahami jenis, pola, dan modus fraud internal yang berpotensi terjadi di lingkungan BPR, termasuk yang melibatkan pengurus.
- Menguasai prinsip dan struktur pengendalian internal (internal control system) yang efektif dalam mencegah penyimpangan operasional dan keuangan.
- Mampu mengidentifikasi celah (loopholes) dalam proses bisnis BPR yang dapat dimanfaatkan untuk tindakan fraud.
- Memahami peran audit internal, kepatuhan, dan risk management dalam mendeteksi serta mencegah fraud secara dini.
- Mampu menyusun mekanisme deteksi dini fraud berbasis data, transaksi, dan perilaku internal.
- Mengembangkan budaya integritas dan ethical governance di seluruh lini organisasi BPR.
- Meningkatkan kemampuan dalam merancang sistem pengawasan internal yang kuat, independen, dan efektif.
Course outline
1. Lanskap Risiko Fraud di BPR
- Karakteristik fraud di industri BPR
- Peran kedekatan operasional dalam meningkatkan risiko fraud
- Fraud internal vs eksternal
- Risiko keterlibatan pengurus dalam penyimpangan
- Dampak fraud terhadap likuiditas dan reputasi
- Tren kasus fraud di lembaga keuangan mikro
- Faktor penyebab terjadinya fraud
- Behavioral aspect pelaku fraud
- Dampak sistemik fraud terhadap BPR
2. Jenis dan Modus Operandi Fraud Internal
- Kredit fiktif dan rekayasa pencairan
- Penyalahgunaan wewenang pengurus
- Manipulasi data nasabah dan agunan
- Window dressing laporan keuangan
- Penggelapan dana operasional
- Kolusi antara internal dan pihak eksternal
- Fraud pada proses restrukturisasi kredit
- Penyimpangan transaksi kas
- Rekayasa pencatatan akuntansi
3. Celah Sistem yang Memicu Fraud (Fraud Loopholes)
- Kelemahan segregation of duties
- Konsentrasi wewenang berlebihan
- Lemahnya otorisasi berlapis
- Kurangnya audit trail transaksi
- Sistem manual yang tidak terdigitalisasi
- Lemahnya rekonsiliasi internal
- Akses sistem yang tidak terkontrol
- Kurangnya monitoring transaksi real time
- Kelemahan kontrol agunan kredit
4. Penguatan Sistem Pengendalian Internal (Internal Control System)
- Prinsip dasar internal control (COSO framework)
- Control environment di BPR
- Risk assessment internal
- Control activities dalam operasional
- Information and communication control
- Monitoring dan evaluasi kontrol
- Segregation of duties (SoD)
- Dual control system
- Approval hierarchy yang efektif
5. Peran Audit Internal dalam Pencegahan Fraud
- Fungsi strategis audit internal BPR
- Risk based internal audit
- Audit operasional dan kredit
- Audit investigatif fraud
- Penyusunan audit plan berbasis risiko
- Teknik audit forensik sederhana
- Pelaporan temuan audit
- Tindak lanjut hasil audit
- Independensi fungsi audit internal
6. Deteksi Dini Fraud Berbasis Data dan Transaksi
- Analisis pola transaksi tidak wajar
- Red flag indikator fraud internal
- Exception reporting system
- Monitoring transaksi high risk
- Data analytics untuk fraud detection
- Early warning system penyimpangan
- Rekonsiliasi harian dan mingguan
- Monitoring approval kredit mencurigakan
- Deteksi anomali operasional
7. Penguatan Governance dan Peran Pengurus
- Tata kelola BPR berbasis GCG
- Peran direksi dan komisaris dalam pengawasan
- Pengendalian risiko di level pengurus
- Conflict of interest management
- Accountability dalam pengambilan keputusan
- Kebijakan anti-fraud internal
- Whistleblowing system
- Ethical leadership pengurus BPR
- Penguatan budaya kepatuhan
8. Fraud Risk Management Framework
- Penyusunan fraud risk assessment
- Identifikasi risiko fraud prioritas
- Mitigasi risiko fraud
- Monitoring dan review risiko
- Fraud control plan
- Integrasi dengan risk management bank
- Key risk indicators (KRI) fraud
- Incident response framework
- Continuous improvement system
9. Pengamanan Proses Kredit dan Operasional
- Pengendalian proses kredit dari hulu ke hilir
- Validasi dokumen kredit
- Pengawasan pencairan kredit
- Kontrol agunan dan appraisal
- Monitoring penggunaan dana kredit
- Pengendalian transaksi kas
- Rekonsiliasi operasional harian
- Pengamanan sistem core banking
- Approval berlapis dalam kredit
10. Investigasi dan Penanganan Fraud
- Tahapan investigasi fraud internal
- Teknik pengumpulan bukti
- Interview dan klarifikasi internal
- Root cause analysis fraud
- Dokumentasi kasus fraud
- Eskalasi penanganan kasus
- Koordinasi dengan regulator dan aparat
- Recovery kerugian akibat fraud
- Tindakan disiplin dan legal
11. Pembangunan Budaya Anti Fraud
- Fraud awareness di seluruh level organisasi
- Ethical culture dalam BPR
- Role model dari pengurus
- Program edukasi anti fraud
- Whistleblowing system efektif
- Reward and punishment system
- Integritas dalam pengambilan keputusan
- Penguatan nilai perusahaan
- Continuous awareness program
12. Studi Kasus dan Simulasi Pengawasan Internal
- Studi kasus fraud internal BPR
- Simulasi deteksi kredit fiktif
- Analisis celah kontrol internal
- Simulasi investigasi fraud
- Role play audit investigatif
- Penyusunan fraud risk register
- Simulasi whistleblowing case
- Evaluasi sistem pengawasan internal
- Penyusunan action plan penguatan anti fraud
Participants
- Audit Internal
- Risk Management
- Law
- Compliance & APUPPT
- Banking
- Leadership Program
- Finance
- Credit
- Corporate Secretary & Humas
- Information Technology
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
