ECL (Expected Credit Loss) Modeling under Volatile Economy: Rekalibrasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) Sesuai PSAK 71
ECL (Expected Credit Loss) Modeling under Volatile Economy: Rekalibrasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) Sesuai PSAK 71
Description
Ketidakpastian ekonomi global, fluktuasi suku bunga, tekanan inflasi, perubahan kondisi pasar, serta meningkatnya risiko kredit pasca berbagai gejolak ekonomi telah memberikan dampak signifikan terhadap kualitas aset perbankan. Dalam kondisi ekonomi yang volatile, bank dituntut untuk memiliki model Expected Credit Loss (ECL) yang lebih adaptif, akurat, dan forward-looking guna memastikan kecukupan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) sesuai ketentuan PSAK 71.
Implementasi PSAK 71 mengubah pendekatan pencadangan kerugian kredit dari incurred loss menjadi expected credit loss, sehingga bank perlu mempertimbangkan proyeksi kondisi ekonomi, probabilitas gagal bayar, serta perubahan profil risiko debitur secara lebih dinamis. Hal ini menuntut adanya rekalibrasi model ECL secara berkala agar hasil perhitungan CKPN tetap relevan, kredibel, dan mampu mencerminkan kondisi ekonomi terkini.
Objectives
- Memahami konsep Expected Credit Loss (ECL) sesuai PSAK 71.
- Mengidentifikasi dampak kondisi ekonomi volatile terhadap CKPN.
- Memahami komponen utama dalam model ECL dan staging kredit.
- Melakukan rekalibrasi parameter ECL berdasarkan perubahan kondisi ekonomi.
- Mengintegrasikan variabel makroekonomi dalam perhitungan ECL.
- Memahami proses validasi dan governance model ECL.
- Mengidentifikasi risiko implementasi PSAK 71 terhadap laporan keuangan bank.
- Menyusun strategi monitoring dan evaluasi efektivitas model CKPN.
Course outline
1. Overview PSAK 71 dan Konsep Expected Credit Loss
- Perubahan paradigma incurred loss ke expected credit loss
- Ruang lingkup PSAK 71 pada industri perbankan
- Dampak PSAK 71 terhadap pencadangan kredit
- Tantangan implementasi ECL di perbankan
2. Struktur dan Komponen Model ECL
- Probability of Default (PD)
- Loss Given Default (LGD)
- Exposure at Default (EAD)
- Time value of money dan discounting factor
3. Staging dan Penilaian Risiko Kredit
- Stage 1, Stage 2, dan Stage 3
- Significant Increase in Credit Risk (SICR)
- Penentuan default criteria
- Monitoring perubahan kualitas kredit
4. Rekalibrasi Model ECL dalam Kondisi Ekonomi Volatile
- Dampak inflasi, suku bunga, dan perlambatan ekonomi
- Penyesuaian parameter model ECL
- Forward-looking information dan scenario analysis
- Overlay management dan expert judgment
5. Penggunaan Variabel Makroekonomi dalam ECL
- Korelasi indikator ekonomi dengan risiko kredit
- GDP, inflasi, unemployment, dan interest rate
- Multiple economic scenarios
- Sensitivity analysis dan stress testing
6. Validasi, Governance, dan Model Risk Management
- Validasi model ECL
- Backtesting dan benchmarking
- Model governance framework
- Audit trail dan dokumentasi model
7. Dampak ECL terhadap Laporan Keuangan dan Permodalan
- Pengaruh CKPN terhadap profitabilitas
- Dampak pada rasio permodalan bank
- Pengungkapan laporan keuangan PSAK 71
- Keterkaitan ECL dengan manajemen risiko bank
8. Strategi Implementasi dan Continuous Improvement
- Integrasi data dan sistem ECL
- Peran risiko, akuntansi, bisnis, dan IT
- Monitoring efektivitas model secara berkala
- Best practice implementasi PSAK 71
Participants
- Divisi Risk Management
- Divisi Credit Risk Management
- Divisi Finance & Accounting
- Divisi Accounting Policy & Reporting
- Divisi Enterprise Risk Management
- Divisi Corporate Banking
- Divisi Commercial Banking
- Divisi Treasury
- Divisi Strategic Planning
- Divisi Data Analytics
- Divisi Model Risk Management
- Divisi Internal Audit
- Divisi Regulatory Compliance
- Divisi Economic Research
- Divisi Portfolio Management
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
