AML Audit 2.0: Peran Audit Internal dalam Mendeteksi Aliran Dana Judi Online dan Rekening Penampung (Mule Accounts) di Bank
AML Audit 2.0: Peran Audit Internal dalam Mendeteksi Aliran Dana Judi Online dan Rekening Penampung (Mule Accounts) di Bank
Description
Perkembangan layanan perbankan digital dan sistem transaksi real-time telah meningkatkan kompleksitas pengawasan terhadap aktivitas keuangan mencurigakan. Salah satu tantangan terbesar yang dihadapi industri perbankan saat ini adalah meningkatnya penggunaan rekening penampung (mule accounts) dan aliran dana yang terkait dengan aktivitas judi online ilegal. Modus operasional pelaku semakin terorganisir, memanfaatkan banyak rekening, transaksi berlapis, serta kanal digital untuk menyamarkan sumber dan tujuan dana.
Dalam situasi ini, fungsi audit internal tidak lagi hanya berperan sebagai pemeriksa kepatuhan administratif, tetapi harus mampu menjadi bagian strategis dalam sistem deteksi dini terhadap risiko pencucian uang dan fraud keuangan. Pendekatan AML Audit 2.0 menekankan penggunaan audit berbasis risiko, analitik data, continuous auditing, serta kolaborasi dengan fungsi Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU PPT), anti-fraud, dan compliance.
Objectives
- Memahami konsep Anti-Money Laundering (AML) dalam konteks audit internal perbankan.
- Mengidentifikasi risiko penggunaan mule accounts dan transaksi terkait judi online.
- Memahami pendekatan risk-based internal audit untuk pengawasan AML.
- Menggunakan teknik audit berbasis data untuk mendeteksi pola transaksi mencurigakan.
- Mengevaluasi efektivitas kontrol internal dalam mitigasi risiko AML dan fraud.
- Meningkatkan koordinasi audit internal dengan unit APU PPT, compliance, dan anti-fraud.
- Menyusun temuan audit dan rekomendasi perbaikan yang efektif.
- Mendukung kepatuhan terhadap regulasi dan tata kelola perbankan.
Course outline
1. Konsep Dasar AML Audit 2.0
- Evolusi audit AML tradisional ke audit berbasis data
- Peran strategis audit internal dalam pengawasan AML
- Hubungan AML, fraud, dan judi online
- Risk-based auditing approach
2. Risiko Mule Accounts dan Judi Online
- Definisi dan karakteristik mule accounts
- Modus transaksi judi online
- Layering dan structuring transaksi
- Dampak terhadap reputasi dan kepatuhan bank
3. Kerangka AML dan APU PPT untuk Auditor
- Prinsip Anti-Money Laundering (AML)
- Customer Due Diligence (CDD) dan Enhanced Due Diligence (EDD)
- Suspicious Transaction Report (STR)
- Kewajiban audit terhadap sistem AML bank
4. Teknik Audit Berbasis Data dan Analitik
- Continuous auditing dan continuous monitoring
- Data analytics untuk identifikasi anomali transaksi
- Trend analysis dan behavioral transaction analysis
- Sampling berbasis risiko
5. Evaluasi Sistem Monitoring Transaksi
- Audit terhadap transaction monitoring system
- Review parameter dan threshold alert
- Evaluasi false positive dan false negative
- Efektivitas screening nasabah dan rekening
6. Investigasi dan Deteksi Rekening Penampung
- Identifikasi pola transaksi mule accounts
- Link analysis antar rekening
- Network transaction mapping
- Audit investigatif pada transaksi mencurigakan
7. Tata Kelola dan Kolaborasi Fungsi Pengawasan
- Sinergi audit internal, compliance, dan anti-fraud
- Three Lines of Defense dalam AML
- Governance dan escalation process
- Dokumentasi dan pelaporan audit AML
8. Kepatuhan Regulasi dan Audit Compliance
- Kepatuhan terhadap regulasi APU PPT
- Peran regulator dan pengawasan eksternal
- Audit trail dan evidence collection
- Penyusunan rekomendasi corrective action
9. Studi Kasus dan Simulasi Audit
- Simulasi audit transaksi mencurigakan
- Analisis kasus rekening judi online
- Evaluasi kelemahan kontrol internal
- Penyusunan laporan audit AML
Participants
- Divisi Audit Internal
- Divisi SKAI
- Divisi Compliance & AML
- Divisi Anti Money Laundering
- Divisi Anti Fraud
- Divisi Transaction Monitoring
- Divisi Fraud Investigation
- Divisi Risk Management
- Divisi Operational Risk
- Divisi Enterprise Risk Management
- Divisi Governance, Risk & Compliance
- Divisi Information Technology
- Divisi Digital Banking
- Divisi Cyber Security
- Divisi Internal Control
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
