Data Analytics for Internal Audit: From Sampling to Full Population Testing
Data Analytics for Internal Audit: From Sampling to Full Population Testing
Description
Pelatihan ini membahas transformasi pendekatan audit internal di industri perbankan dari metode sampling konvensional menuju full population testing berbasis data analytics. Dalam lingkungan perbankan yang sarat transaksi dan risiko, pendekatan berbasis data memungkinkan auditor untuk meningkatkan cakupan pemeriksaan, akurasi temuan, serta efektivitas deteksi anomali dan potensi fraud.
Peserta akan mempelajari bagaimana memanfaatkan data dari core banking system, general ledger, hingga sistem pajak dan operasional untuk melakukan analisis menyeluruh. Pelatihan ini juga menekankan penggunaan teknik analitik modern seperti exception testing, trend analysis, dan continuous auditing untuk memperkuat fungsi assurance dan advisory audit internal.
Objectives
- Memahami pergeseran paradigma audit internal dari sampling audit ke full population testing berbasis data.
- Mengidentifikasi sumber data utama yang dapat digunakan dalam audit perbankan (core banking, GL, treasury, dll.).
- Meningkatkan kemampuan mendeteksi anomali, error, dan indikasi fraud melalui data analytics.
- Mempelajari teknik dasar hingga lanjutan dalam audit berbasis data seperti trend analysis dan outlier detection.
- Mengembangkan pendekatan audit yang lebih efisien, cepat, dan berbasis risiko (risk-based auditing).
- Mengoptimalkan penggunaan tools analytics untuk memperluas cakupan audit tanpa meningkatkan biaya signifikan.
- Mendorong implementasi continuous auditing sebagai bagian dari transformasi audit internal modern
Course outline
1. Evolusi Internal Audit di Perbankan
- Peran tradisional audit internal (sampling-based audit)
- Keterbatasan metode sampling dalam lingkungan transaksi tinggi
- Transformasi menuju audit berbasis data
- Konsep continuous auditing dan continuous monitoring
2. Data Analytics dalam Audit Internal
- Definisi dan ruang lingkup data analytics audit
- Jenis analitik: descriptive, diagnostic, predictive, dan prescriptive
- Data-driven audit approach
- Peran auditor sebagai data analyst
3. Full Population Testing dalam Audit
- Konsep pemeriksaan seluruh populasi data transaksi
- Perbandingan sampling vs full population testing
- Kelebihan dan risiko pendekatan full data analysis
- Implementasi dalam audit transaksi perbankan
4. Sumber Data Audit Perbankan
- Core banking system dan transaksi nasabah
- General ledger dan laporan keuangan
- Data treasury dan transaksi pasar uang
- Data pajak dan compliance reporting
- Log sistem dan data operasional IT
5. Teknik Analisis Data untuk Audit
- Exception testing dan rule-based validation
- Trend analysis dan variance analysis
- Outlier detection untuk indikasi fraud
- Benford’s Law dalam audit data keuangan
- Rekonsiliasi data lintas sistem
6. Continuous Auditing & Monitoring
- Konsep continuous assurance
- Dashboard audit real-time
- Automated alert untuk anomali transaksi
- Integrasi audit dengan sistem risk management
- Peran data pipeline dalam audit berkelanjutan
7. Implementasi dan Best Practice di Perbankan
- Integrasi tools analytics (Excel, Power BI, SQL, ACL/IDEA)
- Penguatan kompetensi auditor berbasis data
- Governance data untuk kebutuhan audit
- Kolaborasi audit, IT, dan risk management
- Studi kasus implementasi audit analytics di bank besar
Participants
- Audit Internal
- Information Technology
- Risk Management
- Banking
- Compliance & APUPPT
- Finance
- Leadership Program
- Perencanaan & Pengembangan
- Corporate Secretary & Humas
- Accounting & Tax
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
