Accounting Treatment untuk Derivatif dan Swap Bank
Accounting Treatment untuk Derivatif dan Swap Bank
Description
Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman mendalam mengenai accounting treatment derivatif dan swap dalam konteks treasury bank, termasuk pengakuan, pengukuran, dan pelaporan sesuai standar akuntansi keuangan perbankan. Peserta akan mempelajari klasifikasi derivatif, fair value measurement, hedge accounting, dan implikasi pajak serta regulasi OJK. Fokus pelatihan adalah pada aplikasi prinsip akuntansi yang kompleks dan analitis agar laporan keuangan mencerminkan posisi risiko dan profitabilitas dengan tepat.
Pelatihan ini membahas secara sistematis penyusunan jurnal, pengukuran mark-to-market, penggunaan hedge accounting untuk mengelola interest rate swap, FX swap, dan derivative lainnya, serta integrasi dengan manajemen risiko treasury. Peserta akan dibekali kemampuan untuk menilai dampak derivatif terhadap neraca dan laporan laba rugi, mengidentifikasi risiko akuntansi, serta membuat keputusan strategis yang selaras dengan governance dan compliance bank.
Objectives
- Memahami prinsip dan standar akuntansi derivatif dan swap (PSAK, IFRS)
- Menguasai pengakuan, pengukuran, dan pelaporan instrumen derivatif
- Mampu menerapkan hedge accounting untuk interest rate dan FX swap
- Mengelola mark-to-market dan fair value measurement secara akurat
- Memperkuat integrasi accounting derivatif dengan risk management treasury
- Meningkatkan kemampuan analitis untuk interpretasi dampak derivatif terhadap profitabilitas dan neraca
Course outline
1. Konsep dan Klasifikasi Derivatif
- Definisi derivatif: swap, forward, option, future
- Tujuan penggunaan derivatif dalam treasury bank
- Klasifikasi derivatif: trading vs hedging
- Risiko terkait derivatif: market, credit, liquidity
- Regulasi dan standar akuntansi OJK dan PSAK
Sub poin pendalaman
- Interest rate swap, FX swap, cross-currency swap
- Keterkaitan derivatif dengan ALM dan treasury strategy
- Identifikasi embedded derivatives
2. Accounting Treatment Derivatif
- Pengakuan awal derivatif
- Pengukuran awal dan subsequent measurement
- Fair value measurement dan mark-to-market
- Pengaruh perubahan harga pasar terhadap laporan keuangan
- Penyajian dalam neraca dan laba rugi
Sub poin teknis
- Derivative designated vs undesignated
- Jurnal akuntansi derivatif trading dan hedging
- Impact terhadap profitabilitas dan net interest margin
3. Hedge Accounting
- Konsep hedge accounting: fair value hedge, cash flow hedge, net investment hedge
- Kriteria dan dokumentasi hedge accounting
- Pengukuran effectiveness hedge
- Penyesuaian nilai wajar derivatif dalam hedge
- Reporting impact pada laba rugi dan OCI
Sub poin analitis
- Calculating hedge effectiveness (prospective & retrospective)
- Documentation and disclosure requirements
- Integrasi hedge accounting dengan treasury risk management
4. Mark-to-Market dan Valuation Derivatif
- Pengertian mark-to-market dan metode valuation
- Sumber data harga pasar dan model pricing
- Valuasi swap dan forward contracts
- Pengaruh perubahan suku bunga dan kurs terhadap fair value
- Monitoring P&L volatility dan sensitivitas
Sub poin teknis
- Scenario analysis dan sensitivity testing
- Discounted cash flow untuk valuasi swap
- Stress testing impact terhadap neraca dan laba rugi
5. Pengaruh Derivatif terhadap Neraca dan Laporan Laba Rugi
- Penyajian aset dan liabilitas derivatif
- Pengaruh terhadap pendapatan bunga dan non-bunga
- Pengaruh fair value changes terhadap laba rugi dan OCI
- Analisis impact terhadap capital adequacy dan liquidity
- Penilaian risiko akuntansi dan disclosure
Sub poin strategis
- Evaluasi dampak keputusan treasury terhadap kinerja bank
- Alignment dengan ALM dan funding strategy
- Benchmarking praktik terbaik industri
6. Integrasi Accounting Derivatif dengan Governance dan Risk
- Koordinasi treasury, accounting, dan risk management
- Reporting KPI dan Key Risk Indicator terkait derivatif
- Three lines of defense dalam pengelolaan instrumen derivatif
- Compliance dengan regulasi OJK dan internal policy
- Continuous monitoring dan review periodik
Sub poin strategis
- Documentation dan audit trail transaksi derivatif
- Evaluasi strategi hedging dan efektivitas accounting treatment
- Continuous improvement untuk akurasi dan governance
Participants
- Accounting & Tax
- Finance
- Treasury & Invesment
- Banking
- Risk Management
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
