Penguatan Internal Control dalam Implementasi APU PPT Perbankan

1. Konsep Dasar Internal Control dalam APU PPT

• Definisi dan tujuan internal control dalam sistem perbankan
• Keterkaitan internal control dengan manajemen risiko dan kepatuhan
• Prinsip pengendalian preventif, detektif, dan korektif
• Hubungan internal control dengan Enterprise Risk Management
• Peran internal control dalam mitigasi risiko TPPU dan TPPT
• Integrasi pengendalian internal dengan kebijakan APU PPT

Sub poin pendalaman

• Inherent risk dan residual risk dalam konteks AML
• Risk appetite dan risk tolerance bank
• Dokumentasi dan evidence based control

2. Kerangka Regulasi dan Governance APU PPT

• Ketentuan pengendalian internal APU PPT oleh Otoritas Jasa Keuangan
• Rekomendasi pengawasan internal oleh Financial Action Task Force
• Peran Dewan Komisaris dan Direksi dalam pengawasan aktif
• Tanggung jawab Pejabat Eksekutif APU PPT
• Independensi dan objektivitas fungsi kepatuhan

Sub poin implementasi

• Approval kebijakan dan review berkala
• Mekanisme pelaporan ke manajemen dan regulator
• Sanksi atas pelanggaran internal

3. Three Lines of Defense dalam APU PPT

• First line peran unit bisnis dalam penerapan CDD dan monitoring
• Second line peran unit kepatuhan dan manajemen risiko
• Third line peran audit internal dalam assurance independen
• Koordinasi antar lini pengendalian
• Escalation process dan corrective action

Sub poin strategis

• Pemisahan fungsi dan konflik kepentingan
• Quality control terhadap proses onboarding
• Monitoring efektivitas pengendalian

4. Pengendalian pada Proses Customer Due Diligence

• Validasi identitas dan beneficial ownership
• Risk profiling dan klasifikasi nasabah
• Prosedur Enhanced Due Diligence
• Ongoing due diligence dan periodic review
• Pengendalian terhadap high risk customer dan PEP

Sub poin teknis

• Dual control dan maker checker
• Dokumentasi dan audit trail
• Data integrity dan sistem e KYC

5. Pengendalian Internal pada Transaction Monitoring

• Desain parameter dan skenario red flag
• Threshold dan risk based alert
• Proses investigasi internal
• Review dan approval Suspicious Transaction Report
• Dokumentasi hasil analisis

Sub poin teknis

• Alert management dan workflow control
• False positive management
• Independent review terhadap keputusan STR

6. Audit Internal dan Independent Testing

• Ruang lingkup audit APU PPT
• Risk based audit planning
• Sampling dan testing efektivitas kontrol
• Pelaporan temuan dan rekomendasi
• Tindak lanjut dan monitoring perbaikan

Sub poin pendalaman

• Root cause analysis
• Continuous auditing
• Penilaian maturity level sistem APU PPT

7. Pelaporan, Dokumentasi, dan Record Keeping

• Standar dokumentasi APU PPT
• Retensi dokumen sesuai ketentuan
• Pengamanan data dan kerahasiaan
• Pelaporan kepada Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan
• Pengendalian terhadap kebocoran informasi

Sub poin strategis

• Data governance framework
• Evidence management untuk audit regulator
• Evaluasi kualitas pelaporan

8. Penguatan Budaya Kepatuhan dan Continuous Improvement

• Tone at the top dan komitmen manajemen
• Program pelatihan berkelanjutan berbasis risiko
• Whistleblowing system
• Key Risk Indicator dan Key Compliance Indicator
• Evaluasi berkala dan improvement plan

Sub poin transformasi

• Integrasi teknologi dalam internal control
• AML system enhancement
• Benchmarking dengan praktik terbaik industri