Analisis Break Even Point untuk Keputusan Kredit
Analisis Break Even Point untuk Keputusan Kredit
Description
Pelatihan ini dirancang untuk analis kredit, account officer, dan pejabat pemutus kredit dalam memahami serta mengaplikasikan analisis Break Even Point (BEP) sebagai alat ukur kelayakan usaha dan kemampuan pembayaran debitur. Analisis BEP menjadi instrumen penting dalam menilai sensitivitas kinerja usaha terhadap perubahan volume penjualan, harga, maupun struktur biaya sehingga bank dapat mengidentifikasi tingkat risiko bisnis secara lebih akurat.
Melalui pendekatan kuantitatif dan aplikatif, peserta akan mempelajari cara menghitung, menginterpretasikan, dan mengintegrasikan BEP ke dalam analisis kredit secara komprehensif. Pelatihan ini juga membahas keterkaitan BEP dengan proyeksi arus kas, margin of safety, serta stress testing agar keputusan kredit didasarkan pada analisis risiko operasional dan profitabilitas yang mendalam serta terukur
Objectives
- Memahami konsep dan fungsi Break Even Point dalam analisis kelayakan kredit
- Mampu mengidentifikasi dan mengklasifikasikan biaya tetap dan biaya variabel secara tepat
- Menghitung BEP dalam unit dan nilai penjualan secara akurat
- Menganalisis margin of safety dan sensitivitas terhadap perubahan asumsi bisnis
- Mengintegrasikan analisis BEP ke dalam proyeksi keuangan dan penilaian risiko kredit
- Menghasilkan rekomendasi kredit berbasis analisis profitabilitas dan risiko usaha
Course outline
1. Konsep Dasar Break Even Point dalam Perspektif Kredit
- Definisi dan tujuan analisis BEP
- Peran BEP dalam penilaian kelayakan usaha debitur
- Hubungan BEP dengan profitabilitas dan risiko bisnis
- Keterbatasan BEP dalam analisis kredit
- Relevansi BEP dalam risk-based lending
2. Identifikasi dan Klasifikasi Struktur Biaya
- Definisi biaya tetap (fixed cost) dan karakteristiknya
- Definisi biaya variabel (variable cost) dan pola perubahannya
- Biaya semi variabel dan metode pemisahannya
- Analisis struktur biaya terhadap skala usaha
- Dampak struktur biaya terhadap tingkat risiko operasional
3. Perhitungan Break Even Point
- Rumus dasar BEP dalam unit dan rupiah
- Contribution margin dan contribution margin ratio
- Perhitungan BEP untuk satu produk dan multi produk
- Interpretasi hasil BEP dalam konteks kelayakan usaha
- Analisis titik impas terhadap kapasitas produksi
4. Analisis Margin of Safety dan Operating Leverage
- Konsep margin of safety dan tingkat keamanan usaha
- Interpretasi margin of safety dalam keputusan kredit
- Degree of Operating Leverage (DOL) dan risiko laba
- Dampak fluktuasi penjualan terhadap profit
- Evaluasi sensitivitas usaha terhadap perubahan volume
5. Integrasi BEP dengan Analisis Laporan Keuangan
- Sinkronisasi BEP dengan laporan laba rugi
- Validasi asumsi biaya berdasarkan data historis
- Hubungan BEP dengan rasio profitabilitas
- Analisis kemampuan menutup biaya bunga dan cicilan
- Evaluasi stabilitas laba terhadap struktur biaya
6. BEP dalam Proyeksi dan Stress Testing
- Penyusunan asumsi penjualan dan biaya
- Simulasi kenaikan biaya bahan baku
- Simulasi penurunan harga jual
- Analisis skenario optimis, moderat, dan pesimis
- Dampak perubahan asumsi terhadap kemampuan bayar kredit
7. Aplikasi BEP dalam Keputusan Kredit
- Penentuan batas minimum penjualan agar kredit layak
- Evaluasi kelayakan ekspansi usaha berbasis BEP
- Penentuan struktur kredit sesuai kapasitas usaha
- Penyusunan covenant berbasis indikator profitabilitas
- Integrasi hasil BEP dalam memo analisis kredit
8. Studi Kasus dan Simulasi Analisis
- Studi kasus usaha manufaktur
- Studi kasus usaha perdagangan dan jasa
- Perhitungan BEP berbasis data riil debitur
- Analisis risiko dan rekomendasi kredit
- Diskusi interpretasi hasil analisis secara komprehensif
Participants
- Credit
- Finance, Accounting & Tax
- Risk Management
- Perencanaan & Pengembangan
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
