Teknik Audit Kredit untuk Meminimalkan Non Performing Loan
Teknik Audit Kredit untuk Meminimalkan Non Performing Loan
Description
Pelatihan ini dirancang untuk memperkuat kompetensi auditor internal, risk officer, dan pengawas kredit dalam mengidentifikasi, mengevaluasi, dan mengendalikan risiko kredit secara komprehensif guna menekan tingkat Non Performing Loan (NPL). Fokus utama pelatihan adalah penguasaan teknik audit kredit berbasis risiko yang mencakup penilaian proses pemberian kredit, pemantauan kualitas portofolio, efektivitas pengendalian internal, serta deteksi dini potensi pemburukan kualitas aset. Pendekatan yang digunakan mengintegrasikan aspek prudential banking, manajemen risiko, dan analisis mendalam atas kelemahan struktural dalam siklus kredit.
Melalui pembahasan studi kasus perbankan dan simulasi audit kredit, peserta akan dibekali kemampuan untuk melakukan evaluasi menyeluruh terhadap kebijakan perkreditan, analisis kelayakan debitur, dokumentasi kredit, agunan, hingga strategi restrukturisasi. Pelatihan ini memastikan peserta mampu memberikan rekomendasi strategis yang aplikatif dan berbasis data guna memperkuat kualitas aset produktif serta menjaga stabilitas dan profitabilitas bank
Objectives
- Memahami sumber utama terjadinya NPL dalam siklus kredit perbankan.
- Menguasai teknik Risk Based Credit Audit.
- Meningkatkan kemampuan evaluasi kualitas analisis kredit dan monitoring pasca pencairan.
- Mengidentifikasi kelemahan pengendalian internal pada proses kredit.
- Mendeteksi potensi fraud dan moral hazard dalam pembiayaan.
- Mengevaluasi efektivitas restrukturisasi dan recovery kredit bermasalah.
- Menyusun rekomendasi strategis untuk menekan rasio NPL secara berkelanjutan
Course outline
1. Konsep Dasar Risiko Kredit dan NPL
- Definisi dan klasifikasi kualitas kredit (lancar, dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan, macet)
- Indikator rasio NPL gross dan net
- Dampak NPL terhadap profitabilitas, CAR, dan likuiditas bank
- Siklus hidup kredit (origination, approval, disbursement, monitoring, recovery)
- Penyebab internal dan eksternal meningkatnya NPL
2. Kerangka Audit Kredit Berbasis Risiko
- Identifikasi risk universe pada aktivitas perkreditan
- Penilaian inherent risk dan control risk
- Penentuan area high risk (sektor industri, jenis kredit, konsentrasi debitur)
- Penyusunan program audit kredit berbasis prioritas risiko
- Teknik sampling kredit yang representatif dan berbasis risiko
3. Audit Proses Pemberian Kredit (Pre-Approval)
- Evaluasi kebijakan dan SOP perkreditan
- Pengujian penerapan prinsip 5C dan 7P
- Review analisis kelayakan usaha dan proyeksi cash flow
- Validasi data keuangan dan dokumen legal debitur
- Uji independensi dan objektivitas komite kredit
- Identifikasi potensi window dressing dan manipulasi data
4. Audit Dokumentasi dan Legalitas Kredit
- Kelengkapan dokumen perjanjian kredit
- Keabsahan pengikatan agunan
- Evaluasi coverage agunan dan nilai likuidasi
- Pengecekan asuransi agunan
- Potensi risiko hukum akibat kelemahan dokumentasi
5. Audit Proses Pencairan dan Monitoring Kredit
- Kesesuaian pencairan dengan persetujuan kredit
- Pengujian penggunaan dana sesuai tujuan kredit
- Monitoring covenant dan kewajiban debitur
- Early Warning System (EWS) dan indikator pemburukan
- Evaluasi efektivitas review berkala portofolio kredit
6. Analisis Kualitas Portofolio Kredit
- Segmentasi portofolio berdasarkan sektor dan risiko
- Analisis konsentrasi kredit (single obligor & group exposure)
- Stress testing portofolio kredit
- Analisis tren kolektibilitas
- Evaluasi kecukupan CKPN (Cadangan Kerugian Penurunan Nilai)
7. Audit Kredit Bermasalah dan Restrukturisasi
- Identifikasi akar penyebab kredit bermasalah
- Evaluasi proses restrukturisasi (rescheduling, reconditioning, restructuring)
- Uji kelayakan skema restrukturisasi
- Pengujian potensi evergreening
- Evaluasi strategi penagihan dan recovery
- Pengawasan write-off dan penghapusbukuan
8. Deteksi Fraud dan Moral Hazard dalam Kredit
- Skema fraud pada analisis dan pencairan kredit
- Konflik kepentingan pejabat kredit
- Manipulasi agunan dan appraisal
- Kredit fiktif dan side streaming
- Teknik audit investigatif pada kredit bermasalah
9. Pengendalian Internal dan Tata Kelola Perkreditan
- Pemisahan fungsi bisnis, risiko, dan operasional
- Dual control dan maker-checker system
- Limit kewenangan kredit
- Review independen oleh fungsi risiko dan audit internal
- Evaluasi budaya risiko (risk culture) di unit kredit
10. Penyusunan Temuan dan Rekomendasi Strategis
- Teknik root cause analysis pada kredit bermasalah
- Penyusunan rekomendasi preventif dan korektif
- Pengukuran dampak finansial temuan audit
- Penyampaian temuan kepada manajemen dan komite audit
- Monitoring tindak lanjut dan perbaikan sistemik
Participants
- Credit
- Risk Management
- Audit Internal
- Finance, Accounting & Tax
- Compliance & APUPPT
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
