Prosedur Audit atas Transaksi Pihak Berelasi dan Mitigasi Benturan Kepentingan
Prosedur Audit atas Transaksi Pihak Berelasi dan Mitigasi Benturan Kepentingan
Description
Pelatihan ini dirancang untuk memperkuat kemampuan auditor dan fungsi pengawasan dalam mengidentifikasi, mengaudit, serta mengendalikan transaksi pihak berelasi (related party transactions/RPT) di industri perbankan. Transaksi dengan pihak berelasi memiliki risiko tinggi terhadap benturan kepentingan, penyalahgunaan wewenang, dan potensi fraud apabila tidak dikelola secara transparan dan sesuai prinsip tata kelola yang baik.
Peserta akan dibekali dengan prosedur audit yang sistematis, teknik identifikasi pihak berelasi, serta strategi mitigasi benturan kepentingan yang efektif. Pelatihan ini menekankan integrasi antara audit, manajemen risiko, dan governance untuk memastikan bahwa seluruh transaksi pihak berelasi dilakukan secara wajar, transparan, dan sesuai dengan regulasi yang berlaku.
Objectives
- Memahami konsep dan ruang lingkup transaksi pihak berelasi
- Mengidentifikasi jenis dan karakteristik pihak berelasi di perbankan
- Menganalisis risiko benturan kepentingan dalam transaksi
- Mengembangkan prosedur audit RPT yang efektif
- Meningkatkan kemampuan deteksi transaksi tidak wajar
- Memahami regulasi terkait transaksi pihak berelasi
- Menguatkan pengendalian internal dalam RPT
- Mengelola risiko reputasi dan kepatuhan
- Meningkatkan transparansi dan akuntabilitas transaksi
- Membangun budaya governance yang kuat
Course outline
1. Konsep Transaksi Pihak Berelasi (Related Party Transactions)
- Definisi pihak berelasi dalam konteks perbankan
- Jenis transaksi pihak berelasi (kredit, investasi, jasa)
- Risiko inheren dalam RPT
- Perbedaan transaksi wajar vs tidak wajar
2. Identifikasi dan Mapping Pihak Berelasi
- Struktur kepemilikan dan hubungan afiliasi
- Direksi, komisaris, dan entitas terkait
- Beneficial ownership
- Database dan mapping relasi
3. Risiko Benturan Kepentingan (Conflict of Interest)
- Definisi dan bentuk konflik kepentingan
- Self-dealing dan abuse of power
- Dampak terhadap kinerja dan reputasi bank
- Red flags dalam konflik kepentingan
4. Regulasi dan Standar Audit RPT
- Ketentuan regulator terkait RPT
- Prinsip arm’s length transaction
- Disclosure dan transparansi
- Peran regulator seperti Bank Indonesia dalam pengawasan sistem keuangan
5. Prosedur Audit atas Transaksi Pihak Berelasi
- Perencanaan audit berbasis risiko
- Pengujian transaksi dan dokumentasi
- Verifikasi kewajaran harga dan syarat transaksi
- Konfirmasi independen
6. Teknik Deteksi Transaksi Tidak Wajar
- Analisis data dan pola transaksi
- Benchmarking dengan transaksi pihak ketiga
- Identifikasi pricing yang tidak wajar
- Penggunaan data analytics untuk audit
7. Pengendalian Internal untuk Mitigasi Risiko
- Segregation of duties (SoD)
- Approval berlapis untuk transaksi RPT
- Independent review dan oversight
- Monitoring transaksi secara berkelanjutan
8. Governance dan Peran Komite
- Peran komite audit dan komite risiko
- Kebijakan internal terkait RPT
- Disclosure kepada regulator dan publik
- Whistleblowing system
9. Pelaporan dan Dokumentasi Audit
- Penyusunan laporan audit RPT
- Dokumentasi bukti audit
- Rekomendasi perbaikan kontrol
- Tindak lanjut temuan audit
10. Strategi Mitigasi Benturan Kepentingan
- Conflict of interest policy
- Deklarasi kepentingan oleh manajemen
- Rotasi jabatan dan pembatasan kewenangan
- Continuous monitoring dan audit berkala
Participants
- Audit Internal
- Risk Management
- Compliance & APUPPT
- Legal / Law
- Banking
- Corporate Secretary & Humas
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
