Strategic Debt Write-Off: Navigasi Akuntabilitas dalam Hapus Tagih UMKM
Strategic Debt Write-Off: Navigasi Akuntabilitas dalam Hapus Tagih UMKM
Description
Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman komprehensif kepada praktisi perbankan dalam mengelola proses hapus tagih (debt write-off) secara strategis, khususnya pada segmen Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM). Fokus utama pelatihan adalah bagaimana menjaga keseimbangan antara prinsip kehati-hatian, kepatuhan regulasi, dan optimalisasi kinerja keuangan bank, tanpa mengabaikan aspek akuntabilitas dan transparansi.
Melalui pendekatan praktis dan berbasis studi kasus, peserta akan dibekali dengan kerangka kerja pengambilan keputusan, analisis risiko, serta strategi mitigasi dalam proses hapus tagih. Pelatihan ini juga menekankan pentingnya governance, dokumentasi yang kuat, serta alignment dengan standar akuntansi dan regulasi yang berlaku agar keputusan hapus tagih tidak menimbulkan risiko hukum maupun reputasi.
Objectives
- Memahami konsep dan prinsip dasar hapus buku dan hapus tagih dalam perbankan
- Mengidentifikasi perbedaan antara write-off administratif dan ekonomis
- Menganalisis kelayakan kredit UMKM untuk dilakukan hapus tagih
- Menguasai kerangka regulasi terkait hapus tagih di sektor perbankan
- Meningkatkan kemampuan dalam pengambilan keputusan berbasis risiko
- Memahami dampak akuntansi dan laporan keuangan dari write-off
- Mengembangkan strategi mitigasi risiko dalam proses hapus tagih
- Memastikan kepatuhan terhadap prinsip tata kelola (GCG)
- Meningkatkan akuntabilitas dan transparansi dalam proses write-off
- Mengoptimalkan recovery dan pengelolaan aset bermasalah pasca write-off
Course outline
1. Konsep Dasar Hapus Tagih dalam Perbankan
- Definisi hapus buku vs hapus tagih
- Tujuan dan fungsi write-off dalam manajemen kredit
- Siklus kredit bermasalah hingga write-off
- Peran write-off dalam kesehatan bank
2. Karakteristik Kredit UMKM dan Tantangannya
- Profil risiko UMKM
- Penyebab utama kredit macet UMKM
- Keterbatasan data dan informasi
- Dampak kondisi ekonomi terhadap UMKM
3. Kerangka Regulasi dan Kepatuhan
- Ketentuan regulator terkait write-off
- Standar akuntansi (PSAK terkait penurunan nilai)
- Kebijakan internal bank
- Audit dan pengawasan write-off
4. Analisis Kelayakan Hapus Tagih
- Kriteria kredit yang layak dihapus tagih
- Analisis kemampuan bayar debitur
- Evaluasi agunan dan recovery value
- Penilaian cost vs benefit
5. Proses dan Mekanisme Hapus Tagih
- Tahapan proses write-off
- Dokumentasi yang diperlukan
- Persetujuan internal (credit committee)
- Sistem pencatatan dan pelaporan
6. Dampak Akuntansi dan Keuangan
- Pengaruh terhadap laporan laba rugi
- Cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN)
- Rasio keuangan (NPL, ROA, CAR)
- Perlakuan pajak atas write-off
7. Strategi Recovery Pasca Write-Off
- Penagihan lanjutan (recovery unit)
- Restrukturisasi alternatif sebelum write-off
- Penjualan aset atau kredit bermasalah
- Kerjasama dengan pihak ketiga
8. Manajemen Risiko dalam Write-Off
- Risiko moral hazard
- Risiko hukum dan kepatuhan
- Risiko reputasi
- Mitigasi dan kontrol internal
9. Tata Kelola dan Akuntabilitas
- Prinsip Good Corporate Governance (GCG)
- Transparansi dalam pengambilan keputusan
- Pelaporan kepada manajemen dan regulator
- Peran audit internal dan eksternal
10. Studi Kasus dan Best Practices
- Studi kasus write-off UMKM
- Analisis kesalahan umum
- Benchmark praktik terbaik industri
- Simulasi pengambilan keputusan write-off
Participants
- Credit
- Accounting & Tax
- Finance
- Risk Management
- Banking
- Compliance & APUPPT
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
