Akuntansi Treasury & Instrumen Keuangan (Derivatif, Obligasi)
Akuntansi Treasury & Instrumen Keuangan (Derivatif, Obligasi)
Description
Aktivitas treasury bank semakin kompleks dengan penggunaan berbagai instrumen keuangan seperti obligasi dan derivatif (swap, forward, option) untuk pengelolaan likuiditas, investasi, dan manajemen risiko. Perlakuan akuntansi atas instrumen tersebut memerlukan pemahaman mendalam, terutama terkait pengakuan, pengukuran, dan pelaporan sesuai standar seperti PSAK berbasis IFRS yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia serta pengawasan dari Otoritas Jasa Keuangan. Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman komprehensif dan praktis mengenai akuntansi treasury dan instrumen keuangan di perbankan
Objectives
Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu:
- Memahami konsep dasar treasury dan instrumen keuangan
- Mengidentifikasi jenis-jenis instrumen (obligasi, derivatif, dll)
- Menerapkan perlakuan akuntansi sesuai PSAK/IFRS
- Menghitung nilai wajar (fair value) dan amortisasi
- Menyusun pencatatan dan pelaporan transaksi treasury
- Mengelola risiko keuangan terkait instrumen treasury
Course outline
1. Konsep Dasar Treasury Perbankan
- Fungsi dan peran treasury dalam bank
- Manajemen likuiditas dan investasi
- Hubungan treasury dengan risk management
2. Jenis Instrumen Keuangan
- Instrumen pasar uang dan pasar modal
- Obligasi (government bond, corporate bond)
- Derivatif (forward, futures, swap, option)
3. Standar Akuntansi Instrumen Keuangan
- PSAK terkait (PSAK 71, PSAK 68, dll)
- Klasifikasi aset keuangan (amortized cost, FVOCI, FVTPL)
- Pengakuan dan penghentian (derecognition)
4. Akuntansi Obligasi
- Perhitungan bunga efektif (effective interest rate)
- Amortisasi premium/discount
- Penilaian nilai wajar obligasi
- Pencatatan jurnal transaksi obligasi
5. Akuntansi Derivatif
- Pengakuan awal dan pengukuran selanjutnya
- Fair value measurement
- Hedge accounting (fair value hedge, cash flow hedge)
- Jurnal transaksi derivatif
6. Valuasi & Fair Value
- Teknik penilaian instrumen keuangan
- Mark-to-market vs mark-to-model
- Hierarki fair value
7. Risk Management dalam Treasury
- Risiko pasar (interest rate risk, FX risk)
- Risiko likuiditas
- Penggunaan derivatif untuk hedging
8. Pelaporan & Disclosure
- Penyajian dalam laporan keuangan
- Pengungkapan risiko keuangan
- Kepatuhan terhadap regulasi Otoritas Jasa Keuangan
9. Studi Kasus & Praktik
- Simulasi pencatatan obligasi dan derivatif
- Perhitungan fair value dan amortisasi
- Analisis dampak transaksi treasury terhadap laporan keuangan
Participants
- Treasury & Investment
- Accounting & Tax
- Finance
- Risk Management
- Audit Internal
- Compliance & APUPPT
- Information Technology
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
