Integrated Risk & Accounting Framework di Bank
Integrated Risk & Accounting Framework di Bank
Description
Dalam industri perbankan modern, fungsi manajemen risiko dan akuntansi tidak dapat berjalan secara terpisah. Keduanya harus terintegrasi untuk menghasilkan pelaporan keuangan yang akurat, transparan, serta mencerminkan profil risiko bank secara menyeluruh. Integrasi ini menjadi semakin penting dengan penerapan standar seperti PSAK berbasis IFRS (misalnya PSAK 71) yang menekankan pendekatan expected credit loss (ECL) serta praktik manajemen risiko global yang dikembangkan oleh Basel Committee on Banking Supervision. Di Indonesia, implementasi ini juga diawasi oleh Otoritas Jasa Keuangan. Pelatihan ini memberikan pemahaman komprehensif tentang bagaimana mengintegrasikan risk management dan accounting framework dalam operasional perbankan.
Objectives
Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu:
- Memahami hubungan antara manajemen risiko dan akuntansi dalam perbankan
- Mengimplementasikan konsep integrasi risk & accounting framework
- Memahami perhitungan dan dampak Expected Credit Loss (ECL)
- Mengintegrasikan data risiko dalam pelaporan keuangan
- Meningkatkan kualitas pengungkapan risiko dan transparansi laporan
- Mendukung pengambilan keputusan berbasis risiko dan keuangan
Course outline
1. Konsep Dasar Integrasi Risk & Accounting
- Peran risk management dan akuntansi dalam bank
- Keterkaitan risiko dengan laporan keuangan
- Evolusi menuju integrated framework
2. Framework Manajemen Risiko Perbankan
- Jenis risiko (kredit, pasar, likuiditas, operasional)
- Three lines of defense
- Risk governance & risk appetite
3. Standar Akuntansi & Regulasi
- PSAK 71 (instrumen keuangan & ECL)
- PSAK 68 (fair value)
- Ketentuan dari Otoritas Jasa Keuangan
4. Expected Credit Loss (ECL)
- Konsep ECL (12-month & lifetime loss)
- Parameter utama: PD, LGD, EAD
- Staging (Stage 1, 2, 3)
- Dampak ECL terhadap laporan keuangan
5. Integrasi Data Risiko & Akuntansi
- Data governance & kualitas data
- Integrasi sistem risk dan finance
- Data warehouse & reporting system
6. Risk-Adjusted Performance Measurement
- RAROC (Risk Adjusted Return on Capital)
- Economic capital vs regulatory capital
- Profitabilitas berbasis risiko
7. Pelaporan & Disclosure Risiko
- Penyajian risiko dalam laporan keuangan
- Pengungkapan ECL dan risiko kredit
- Transparansi kepada regulator dan investor
8. Implementasi & Tantangan
- Tantangan integrasi sistem dan data
- Perubahan proses bisnis dan SDM
- Best practice implementasi di bank
9. Studi Kasus & Simulasi
- Simulasi perhitungan ECL
- Analisis dampak risiko terhadap laporan keuangan
- Diskusi implementasi integrated framework
Participants
- Risk Management
- Accounting & Tax
- Finance
- Audit Internal
- Internal Control / GRC
- Compliance & APUPPT
- Treasury & Investment
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
