Forensic Audit: Teknik Investigasi Kecurangan di Perbankan
Forensic Audit: Teknik Investigasi Kecurangan di Perbankan
27 – 28 April 2026 Bandung Hotel Zest Sukajadi
Description
Forensic audit merupakan proses audit investigatif yang bertujuan mengungkap kecurangan (fraud) dengan pendekatan yang dapat digunakan sebagai bukti hukum. Dalam industri perbankan, forensic audit menjadi penting karena kompleksitas transaksi, risiko fraud yang tinggi, serta tuntutan kepatuhan terhadap regulator seperti Otoritas Jasa Keuangan. Audit ini menggabungkan keahlian akuntansi, investigasi, analisis data, dan pemahaman hukum.
Objectives
- Mengidentifikasi dan membuktikan terjadinya fraud secara akurat
- Mengumpulkan bukti yang sah dan dapat digunakan secara hukum
- Mengungkap modus, pelaku, dan dampak kerugian
- Mendukung proses litigasi atau penyelesaian hukum
- Memperkuat sistem pengendalian internal dan pencegahan fraud
- Melindungi aset dan reputasi bank
Course outline
1. Konsep Dasar Forensic Audit
- Pengertian forensic audit vs audit umum
- Karakteristik audit investigatif
- Peran auditor forensik di perbankan
- Perbedaan fraud audit, internal audit, dan forensic audit
2. Jenis Kecurangan di Perbankan
- Fraud kredit (mark-up, debitur fiktif)
- Fraud dana & transaksi
- Manipulasi laporan keuangan
- Insider fraud (oleh karyawan)
- Cyber fraud & digital banking fraud
3. Fraud Theory & Framework
- Fraud Triangle, Fraud Diamond
- Behavioral red flags pelaku fraud
- Motif dan pola kecurangan
- Skema fraud yang sering terjadi di bank
4. Perencanaan Forensic Audit
- Penentuan tujuan investigasi
- Penyusunan rencana kerja
- Identifikasi ruang lingkup investigasi
- Penentuan teknik dan pendekatan audit
5. Teknik Pengumpulan Bukti
- Bukti dokumen (hardcopy & digital)
- Bukti elektronik (email, log sistem, transaksi)
- Observasi & konfirmasi
- Teknik surveillance (jika diperlukan)
6. Digital Forensics
- Pengumpulan & analisis data digital
- Email tracing & log analysis
- Data recovery
- Tools dasar digital forensics
7. Teknik Analisis Data
- Data analytics untuk deteksi fraud
- Benford’s Law
- Trend & anomaly analysis
- Link analysis antar pihak terkait
8. Investigative Interview
- Teknik wawancara saksi & terduga
- Membaca bahasa tubuh & psikologi
- Teknik probing & konfirmasi
- Penyusunan berita acara pemeriksaan
9. Chain of Custody (Pengelolaan Bukti)
- Prosedur pengamanan barang bukti
- Dokumentasi alur bukti
- Menjaga integritas bukti
- Standar pembuktian
10. Analisis & Rekonstruksi Kasus
- Penyusunan kronologi kejadian
- Identifikasi pelaku utama & pendukung
- Perhitungan kerugian
- Root cause analysis
Participants
- Audit Internal
- Risk Management
- Compliance & APUPPT
- Law
- Finance
- Operations
- Leadership Program
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
