Audit Fraud & Investigasi Internal: Teknik Deteksi dan Penanganan Fraud Modern
Audit Fraud & Investigasi Internal: Teknik Deteksi dan Penanganan Fraud Modern
Description
Audit fraud dan investigasi internal merupakan proses untuk mendeteksi, menganalisis, dan menangani kecurangan (fraud) yang terjadi di dalam organisasi, khususnya perbankan. Dengan semakin kompleksnya modus fraud (termasuk digital fraud), dibutuhkan pendekatan modern berbasis data, teknologi, dan teknik investigasi yang sistematis untuk melindungi aset, reputasi, dan kepercayaan nasabah.
Objectives
- Mengidentifikasi potensi dan indikasi fraud sejak dini
- Memahami berbagai modus fraud modern (internal & eksternal)
- Meningkatkan kemampuan investigasi dan pengumpulan bukti
- Memperkuat sistem pengendalian internal dan anti-fraud
- Meminimalkan kerugian finansial dan risiko reputasi
- Mendukung penegakan disiplin dan kepatuhan internal
Course outline
1. Konsep Dasar Fraud
- Definisi fraud & jenis-jenisnya
- Fraud Triangle (pressure, opportunity, rationalization)
- Fraud Diamond & Fraud Pentagon
- Perbedaan error vs fraud
2. Jenis Fraud di Perbankan
- Kredit fiktif / manipulasi data kredit
- Fraud dana & transaksi nasabah
- Internal fraud oleh karyawan
- Cyber fraud & digital banking fraud
- Fraud kerja sama pihak ketiga
3. Fraud Risk Assessment
- Identifikasi area rawan fraud
- Penyusunan fraud risk register
- Penilaian tingkat risiko fraud
- Mapping fraud berdasarkan proses bisnis
4. Red Flags Fraud
- Indikator awal kecurangan
- Pola transaksi mencurigakan
- Perilaku tidak wajar karyawan
- Early warning system
5. Sistem Pengendalian Internal Anti-Fraud
- Desain kontrol pencegahan (preventive control)
- Kontrol deteksi (detective control)
- Segregation of duties
- Whistleblowing system
6. Teknik Audit untuk Deteksi Fraud
- Audit berbasis risiko (risk-based audit)
- Data analytics untuk fraud detection
- Continuous auditing
- Sampling & pengujian transaksi
7. Digital Fraud & Teknologi
- Modus fraud digital terbaru
- Pemanfaatan AI & data analytics
- Fraud monitoring system
- Cybersecurity awareness
8. Teknik Investigasi Internal
- Tahapan investigasi fraud
- Pengumpulan bukti (dokumen & digital)
- Teknik wawancara (investigative interview)
- Analisis kronologi kejadian
9. Pengelolaan Barang Bukti
- Jenis-jenis bukti audit
- Chain of custody
- Dokumentasi bukti yang sah
- Validasi & keandalan bukti
10. Analisis Fraud
- Root cause analysis
- Financial impact analysis
- Identifikasi pihak terlibat
- Rekonstruksi kejadian
11. Penyusunan Laporan Investigasi
- Struktur laporan investigasi
- Teknik penulisan yang objektif & kuat
- Penyajian bukti dan temuan
- Rekomendasi perbaikan
12. Tindak Lanjut & Penanganan Fraud
- Disiplin internal & sanksi
- Recovery kerugian
- Koordinasi dengan pihak hukum
- Perbaikan sistem & kontrol
13. Aspek Hukum & Kepatuhan
- Regulasi terkait fraud di perbankan
- Keterkaitan dengan Otoritas Jasa Keuangan
- Proses hukum jika fraud berlanjut ke ranah pidana
- Perlindungan pelapor (whistleblower)
14. Fraud Prevention Strategy
- Membangun budaya anti-fraud
- Fraud awareness program
- Pelatihan internal berkala
- Integrasi anti-fraud dengan GCG
15. Studi Kasus & Best Practice
- Kasus fraud di industri perbankan
- Analisis modus & kelemahan sistem
- Best practice pencegahan fraud
- Lessons learned
Participants
- Audit Internal
- Risk Management
- Compliance & APUPPT
- Law
- Finance
- Operations
- Leadership Program
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
