Audit Manipulasi Kolektibilitas Kredit
Audit Manipulasi Kolektibilitas Kredit
Description
Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman mendalam mengenai praktik manipulasi kolektibilitas kredit yang berpotensi terjadi dalam industri perbankan dan lembaga keuangan. Peserta akan mempelajari bagaimana klasifikasi kolektibilitas dapat dimanipulasi, baik melalui rekayasa data, penundaan pencatatan, maupun intervensi proses bisnis, serta dampaknya terhadap kualitas laporan keuangan dan profil risiko institusi.
Selain itu, pelatihan ini membekali peserta dengan kemampuan audit yang komprehensif untuk mendeteksi, menganalisis, dan menginvestigasi indikasi manipulasi kolektibilitas. Dengan pendekatan berbasis risiko, studi kasus, dan teknik audit lanjutan, peserta akan mampu memperkuat sistem pengendalian internal, meningkatkan akurasi pelaporan, serta menjaga integritas pengelolaan kredit secara berkelanjutan.
Objectives
- Memahami konsep kolektibilitas kredit dan klasifikasinya.
- Mengidentifikasi bentuk dan modus manipulasi kolektibilitas.
- Memahami dampak manipulasi terhadap laporan keuangan dan risiko kredit.
- Mampu melakukan audit berbasis risiko pada portofolio kredit.
- Menguasai teknik analisis data untuk mendeteksi anomali kredit.
- Mengidentifikasi kelemahan kontrol dalam proses kredit.
- Mampu melakukan investigasi atas indikasi manipulasi.
- Menyusun temuan audit dan rekomendasi yang tepat.
- Memahami regulasi dan standar terkait kualitas aset kredit.
- Meningkatkan efektivitas monitoring dan pengendalian kredit
Course outline
1. Konsep Kolektibilitas Kredit
- Definisi dan klasifikasi kolektibilitas (lancar, dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan, macet)
- Parameter penilaian kualitas kredit
- Peran kolektibilitas dalam manajemen risiko kredit
2. Regulasi dan Standar Terkait
- Ketentuan regulator terkait kualitas aset produktif
- Standar akuntansi dan pelaporan kredit
- Kebijakan internal bank terkait kolektibilitas
3. Modus Manipulasi Kolektibilitas
- Restrukturisasi semu untuk memperbaiki status kredit
- Penundaan pengakuan tunggakan
- Rekayasa pembayaran dan backdating transaksi
4. Area Rawan Manipulasi
- Proses monitoring kredit
- Sistem pencatatan pembayaran
- Intervensi manual dalam sistem kolektibilitas
5. Audit Berbasis Risiko Kredit
- Identifikasi high-risk portfolio
- Penentuan fokus audit berdasarkan exposure
- Risk-based audit approach
6. Teknik Analisis Data Kredit
- Analisis aging tunggakan
- Identifikasi pola pembayaran tidak wajar
- Penggunaan data analytics untuk deteksi anomali
7. Pengujian dan Verifikasi Kredit
- Review dokumen kredit dan histori pembayaran
- Konfirmasi data dengan debitur
- Validasi kesesuaian sistem dengan kondisi riil
8. Investigasi Manipulasi Kredit
- Pengumpulan bukti dan audit trail
- Analisis kronologi manipulasi
- Identifikasi pihak yang terlibat
9. Penyusunan Temuan dan Rekomendasi
- Klasifikasi temuan audit
- Penyusunan rekomendasi perbaikan
- Komunikasi hasil audit kepada manajemen
10. Penguatan Pengendalian dan Monitoring
- Perbaikan sistem dan prosedur kredit
- Implementasi kontrol otomatis
- Monitoring berkelanjutan dan early warning system
Participants
- Audit Internal
- Credit
- Risk Management
- Compliance & APUPPT
- Banking
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
