Fraud Auditing dan Investigative Audit: Strategi Mendeteksi, Mencegah, dan Mengungkap Kecurangan di Perbankan
Fraud Auditing dan Investigative Audit: Strategi Mendeteksi, Mencegah, dan Mengungkap Kecurangan di Perbankan
Description
Industri perbankan merupakan sektor yang sangat rentan terhadap berbagai bentuk kecurangan (fraud), baik yang dilakukan oleh pihak internal maupun eksternal. Kompleksitas produk, tingginya volume transaksi, serta pemanfaatan teknologi digital membuka peluang terjadinya fraud yang semakin canggih dan sulit terdeteksi.
Dalam konteks ini, fungsi audit internal tidak hanya berperan sebagai pengawas, tetapi juga sebagai garda terdepan dalam mendeteksi, mencegah, dan mengungkap kecurangan. Pendekatan fraud auditing dan investigative audit menjadi sangat penting untuk memastikan adanya sistem pengendalian yang efektif serta kemampuan investigasi yang profesional dan berbasis bukti.
Pelatihan ini dirancang untuk membekali peserta dengan pengetahuan, teknik, dan keterampilan dalam mengidentifikasi indikasi fraud, melakukan investigasi secara sistematis, serta mendukung penegakan tata kelola yang baik di lingkungan perbankan
Objectives
Industri perbankan merupakan sektor yang sangat rentan terhadap berbagai bentuk kecurangan (fraud), baik yang dilakukan oleh pihak internal maupun eksternal. Kompleksitas produk, tingginya volume transaksi, serta pemanfaatan teknologi digital membuka peluang terjadinya fraud yang semakin canggih dan sulit terdeteksi.
Dalam konteks ini, fungsi audit internal tidak hanya berperan sebagai pengawas, tetapi juga sebagai garda terdepan dalam mendeteksi, mencegah, dan mengungkap kecurangan. Pendekatan fraud auditing dan investigative audit menjadi sangat penting untuk memastikan adanya sistem pengendalian yang efektif serta kemampuan investigasi yang profesional dan berbasis bukti.
Pelatihan ini dirancang untuk membekali peserta dengan pengetahuan, teknik, dan keterampilan dalam mengidentifikasi indikasi fraud, melakukan investigasi secara sistematis, serta mendukung penegakan tata kelola yang baik di lingkungan perbankan
Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu:
- Memahami konsep fraud auditing dan investigative audit
- Mengidentifikasi jenis-jenis fraud di sektor perbankan
- Mengenali fraud triangle dan faktor penyebab kecurangan
- Mendeteksi red flags dan indikasi awal fraud
- Melakukan investigasi audit secara sistematis dan profesional
- Mengumpulkan, menganalisis, dan mendokumentasikan bukti audit
- Menggunakan teknik wawancara investigatif
- Menyusun laporan hasil investigasi yang komprehensif
- Mengembangkan strategi pencegahan fraud yang efektif
Course outline
A. Konsep Dasar Fraud dan Fraud Auditing
- Pengertian fraud dan karakteristiknya
- Fraud triangle (pressure, opportunity, rationalization)
- Perbedaan fraud auditing vs audit reguler
- Peran audit internal dalam pencegahan fraud
B. Jenis-Jenis Fraud di Perbankan
- Fraud kredit (manipulasi data debitur, mark-up agunan)
- Fraud operasional (penyalahgunaan wewenang, penggelapan dana)
- Fraud digital (phishing, cyber fraud, skimming)
- Fraud oleh pihak internal vs eksternal
C. Teknik Deteksi Fraud
- Identifikasi red flags
- Data analytics untuk fraud detection
- Continuous monitoring dan exception reporting
- Penggunaan indikator risiko fraud
D. Investigative Audit: Proses dan Metodologi
- Tahapan investigasi (planning, execution, reporting)
- Pengumpulan dan pengamanan bukti
- Audit trail dan dokumentasi
- Chain of custody dalam bukti audit
E. Teknik Wawancara Investigatif
- Persiapan wawancara
- Teknik bertanya yang efektif
- Membaca bahasa tubuh dan perilaku
- Menghadapi pihak yang kooperatif dan tidak kooperatif
F. Analisis Bukti dan Penyusunan Laporan
- Evaluasi bukti audit
- Penyusunan kronologi kejadian
- Penulisan laporan investigasi
- Penyampaian temuan kepada manajemen
G. Pencegahan Fraud dan Penguatan Pengendalian Internal
- Fraud risk management
- Sistem pengendalian internal yang efektif
- Whistleblowing system
- Budaya integritas dan etika kerja
H. Aspek Hukum dan Kepatuhan
- Regulasi terkait fraud di perbankan
- Koordinasi dengan pihak hukum dan regulator
- Risiko hukum dalam investigasi fraud
- Etika dalam investigative audit
I. Studi Kasus & Workshop
- Studi kasus fraud di industri perbankan
- Simulasi investigasi fraud
- Analisis bukti dan penyusunan laporan
- Diskusi best practice dan lesson learned
Participants
- Audit Internal
- Compliance / Kepatuhan
- Risk Management
- Anti Fraud / Fraud Management
- Legal / Hukum
- Internal Control / Pengendalian Internal
- Human Resource Management
- Corporate Secretary & Humas
- Manajemen / Direksi
- Operational Risk
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
