Akuntansi Treasury & Investasi Sekuritas: Valuasi, Pengakuan, dan Hedge Accounting
Akuntansi Treasury & Investasi Sekuritas: Valuasi, Pengakuan, dan Hedge Accounting
Description
Dalam operasional perbankan dan lembaga keuangan, treasury dan investasi sekuritas menjadi salah satu pilar utama pengelolaan likuiditas, pendapatan bunga, dan strategi investasi jangka menengah hingga panjang. Aktivitas ini mencakup transaksi pasar uang, obligasi, surat berharga, derivatif, dan instrumen keuangan lainnya. Agar laporan keuangan tetap akurat dan mencerminkan posisi risiko yang sebenarnya, diperlukan pemahaman mendalam tentang valuasi, pengakuan, dan hedge accounting.
Perubahan nilai pasar, fluktuasi suku bunga, risiko kredit, serta risiko nilai tukar dapat berdampak langsung pada laba rugi dan ekuitas bank. Standar akuntansi keuangan (misalnya PSAK/IFRS) menetapkan metode pengakuan, pengukuran, dan pelaporan instrumen keuangan, termasuk penggunaan hedge accounting untuk mengurangi volatilitas laba akibat risiko pasar.
Objectives
- Memahami prinsip akuntansi treasury dan investasi sekuritas.
- Menguasai metode valuasi instrumen keuangan sesuai standar akuntansi.
- Memahami pengakuan pendapatan bunga, capital gain/loss, dan pengukuran wajar (fair value).
- Menerapkan hedge accounting untuk mengelola risiko pasar dan suku bunga.
- Meningkatkan akurasi laporan keuangan dan kepatuhan terhadap PSAK/IFRS.
- Memperkuat kontrol internal dan dokumentasi terkait transaksi treasury.
Course outline
1. Dasar Akuntansi Treasury dan Sekuritas
- Karakteristik instrumen treasury dan investasi sekuritas.
- Perbedaan pengukuran biaya historis, nilai wajar, dan amortized cost.
- Pengaruh fluktuasi pasar terhadap laba rugi dan ekuitas.
2. Valuasi Instrumen Keuangan
- Valuasi obligasi, saham, derivatif, dan instrumen pasar uang.
- Metode discounted cash flow (DCF) dan mark-to-market.
- Penentuan fair value dan impairment test.
3. Pengakuan dan Pelaporan
- Pengakuan pendapatan bunga, dividen, dan capital gain/loss.
- Pencatatan transaksi beli/jual dan settlement.
- Integrasi data investasi ke sistem akuntansi bank.
4. Hedge Accounting
- Konsep dan tujuan hedge accounting.
- Jenis hedge: fair value hedge, cash flow hedge, dan net investment hedge.
- Pencatatan dan disclosure hedge dalam laporan keuangan.
5. Kontrol Internal dan Dokumentasi
- Monitoring transaksi treasury dan sekuritas.
- Rekonsiliasi portofolio dan pencatatan risiko.
- Audit trail, kepatuhan, dan pelaporan regulator.
6. Studi Kasus dan Best Practices
- Analisis contoh transaksi treasury dengan hedge accounting.
- Strategi mitigasi risiko pasar dan suku bunga.
- Evaluasi implementasi akuntansi treasury dalam laporan keuangan.
Participants
- Divisi Keuangan
- Divisi Akuntansi
- Divisi Treasury
- Divisi Investasi
- Divisi Manajemen Risiko
- Divisi Perencanaan & Pengendalian Keuangan
- Divisi Corporate Finance
- Divisi Asset Management
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
