Audit Internal Perbankan: Efektif & Tangguh
Audit Internal Perbankan: Efektif & Tangguh
Description
Industri perbankan merupakan sektor yang memiliki tingkat kompleksitas dan risiko yang tinggi, serta berada di bawah pengawasan ketat regulator. Dinamika perubahan yang cepat—mulai dari perkembangan teknologi digital, inovasi produk keuangan, hingga meningkatnya ancaman risiko seperti fraud, cyber risk, dan ketidakpatuhan—menuntut bank untuk memiliki sistem pengendalian internal yang kuat dan fungsi audit internal yang andal.
Dalam konteks ini, audit internal tidak lagi hanya berfungsi sebagai “penjaga kepatuhan” (watchdog), tetapi juga sebagai mitra strategis (strategic partner) yang mampu memberikan nilai tambah bagi organisasi. Auditor internal dituntut untuk mampu memberikan assurance sekaligus insight yang relevan dalam mendukung pengambilan keputusan manajemen, memperkuat manajemen risiko, serta meningkatkan efektivitas tata kelola perusahaan.
Namun demikian, banyak organisasi perbankan masih menghadapi tantangan dalam mengoptimalkan peran audit internal. Tantangan tersebut meliputi keterbatasan dalam penerapan risk-based audit, kurangnya pemanfaatan teknologi dalam proses audit, serta kebutuhan untuk meningkatkan kompetensi auditor dalam menghadapi risiko-risiko baru yang semakin kompleks.
Objectives
- Meningkatkan pemahaman peserta mengenai peran strategis audit internal dalam industri perbankan.
- Membekali peserta dengan pendekatan audit berbasis risiko (risk-based internal audit) yang efektif.
- Mengembangkan kemampuan dalam mengidentifikasi dan mengevaluasi risiko serta pengendalian internal bank.
- Meningkatkan keterampilan teknis audit, mulai dari perencanaan, pelaksanaan, hingga pelaporan audit.
- Memperkuat kemampuan analitis dan profesional judgment auditor dalam menghadapi berbagai temuan audit.
- Mendorong pemanfaatan teknologi dan data dalam proses audit untuk meningkatkan efisiensi dan akurasi.
- Membangun sikap tangguh (resilient) dan adaptif dalam menghadapi perubahan dan tantangan di industri perbankan.
- Menanamkan nilai etika dan independensi dalam pelaksanaan audit internal.
Course outline
1. Peran Strategis Audit Internal di Perbankan
- Evolusi peran audit internal
- Audit sebagai assurance & consulting
- Posisi audit dalam tata kelola bank
- Three Lines Model
2. Manajemen Risiko Perbankan
- Jenis-jenis risiko bank (kredit, pasar, operasional, likuiditas, kepatuhan)
- Kerangka manajemen risiko
- Risk appetite dan risk tolerance
- Integrasi risiko dalam proses audit
3. Risk-Based Internal Audit (RBIA)
- Konsep dan prinsip RBIA
- Risk assessment dan risk mapping
- Penyusunan audit universe
- Penyusunan risk-based audit plan
4. Pengendalian Internal dan Tata Kelola
- Kerangka pengendalian internal (COSO)
- Evaluasi desain dan efektivitas kontrol
- Good Corporate Governance (GCG)
- Pengendalian fraud dan whistleblowing
5. Teknik Audit Internal yang Efektif
- Audit planning
- Teknik pengumpulan bukti audit
- Sampling dan teknik pengujian
- Audit berbasis proses dan sistem
- Dokumentasi audit
6. Audit Area Utama Perbankan
- Audit kredit dan pembiayaan
- Audit operasional
- Audit kepatuhan (compliance)
- Audit treasury dan investasi
- Audit teknologi informasi (IT audit)
7. Pemanfaatan Teknologi dalam Audit
- Data analytics untuk audit
- Continuous auditing & monitoring
- Penggunaan tools audit digital
- Deteksi fraud berbasis data
8. Pelaporan Audit yang Berdampak
- Penyusunan laporan audit yang jelas dan tajam
- Teknik komunikasi temuan audit
- Penyusunan rekomendasi yang implementatif
- Follow-up dan monitoring
9. Membangun Auditor yang Tangguh
- Critical thinking & professional skepticism
- Manajemen tekanan dan konflik
- Komunikasi efektif dengan auditee
- Etika, integritas, dan independensi
10. Studi Kasus & Simulasi
- Studi kasus audit perbankan
- Simulasi audit berbasis risiko
- Diskusi kelompok
- Best practices industri
Participants
- Divisi Audit Internal
- Divisi Manajemen Risiko
- Divisi Kepatuhan (Compliance)
- Divisi Keuangan / Finance
- Divisi Operasional
- Divisi IT / Teknologi Informasi
- Divisi Data & Analytics
- Divisi Corporate Planning / Strategi
- Divisi Corporate Secretary
- Divisi Direksi / Board of Directors
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
