Analisis Break Even Point dan Debt Service Coverage Ratio (DSCR)
Analisis Break Even Point dan Debt Service Coverage Ratio (DSCR)
Description
Pelatihan ini dirancang untuk memperkuat kompetensi analis kredit, account officer, dan risk officer bank dalam menggunakan Break Even Point (BEP) dan Debt Service Coverage Ratio (DSCR) sebagai alat utama dalam menilai kelayakan pembiayaan. Fokus utama pelatihan adalah memahami hubungan antara struktur biaya, profitabilitas, arus kas, dan kemampuan pembayaran utang secara kuantitatif dan strategis, sehingga keputusan kredit menjadi lebih presisi dan berbasis kapasitas riil debitur.
Melalui pendekatan analitis dan berbasis studi kasus, peserta akan mempelajari teknik perhitungan, interpretasi, serta integrasi BEP dan DSCR ke dalam proses analisis risiko kredit. Pelatihan ini juga membahas sensitivitas terhadap perubahan volume penjualan, biaya, suku bunga, dan tenor pinjaman, sehingga peserta mampu melakukan stress testing dan menentukan struktur kredit yang aman, optimal, dan berkelanjutan
Objectives
- Memahami konsep dan fungsi Break Even Point dalam analisis kelayakan usaha
- Menguasai perhitungan dan interpretasi DSCR dalam penilaian kredit
- Menganalisis hubungan antara struktur biaya, laba, dan kemampuan bayar utang
- Melakukan simulasi sensitivitas terhadap perubahan asumsi bisnis
- Menentukan margin of safety dalam pemberian kredit
- Mengintegrasikan BEP dan DSCR dalam keputusan struktur, tenor, dan limit pembiayaan
- Mengidentifikasi risiko gagal bayar melalui pendekatan kuantitatif
Course outline
1. Konsep Dasar Analisis Biaya dan Struktur Keuangan
- Klasifikasi biaya tetap dan biaya variabel
- Contribution margin dan perannya dalam profitabilitas
- Struktur pendanaan dan beban keuangan
- Hubungan laba akuntansi dan arus kas
- Relevansi analisis kuantitatif dalam manajemen risiko kredit
2. Analisis Break Even Point
- Definisi dan filosofi BEP dalam pembiayaan
- Rumus BEP unit dan BEP penjualan
- Contribution margin ratio
- Break even dalam konteks multi-produk
- Operating leverage dan dampaknya terhadap risiko
- Interpretasi BEP terhadap ketahanan bisnis
3. Margin of Safety dan Analisis Sensitivitas BEP
- Perhitungan margin of safety
- Dampak penurunan volume penjualan
- Pengaruh kenaikan biaya tetap dan variabel
- Analisis skenario optimis, moderat, dan pesimis
- Identifikasi titik kritis kerugian
- Implikasi terhadap keputusan kredit
4. Konsep Dasar Debt Service Coverage Ratio
- Definisi dan fungsi DSCR dalam analisis kredit
- Komponen cash available for debt service
- Perhitungan total debt service
- Interpretasi DSCR >1, =1, dan <1
- Perbedaan DSCR historis dan proyeksi
- Standar minimum DSCR dalam praktik perbankan
5. Analisis Kapasitas Pembayaran Utang
- Hubungan laba operasi dan arus kas
- EBITDA vs operating cash flow
- Pengaruh pajak dan belanja modal terhadap DSCR
- Analisis kemampuan bayar jangka pendek dan panjang
- Penentuan repayment capacity realistis
- Evaluasi sustainability arus kas
6. Integrasi BEP dan DSCR dalam Penilaian Kredit
- Hubungan volume penjualan dan kemampuan bayar
- Dampak perubahan BEP terhadap DSCR
- Analisis struktur kredit berbasis arus kas
- Penyesuaian tenor dan jadwal angsuran
- Penentuan limit kredit berdasarkan kapasitas riil
- Analisis risiko over-financing
7. Stress Testing dan Scenario Analysis
- Sensitivitas terhadap kenaikan suku bunga
- Dampak penurunan pendapatan signifikan
- Simulasi penurunan margin keuntungan
- Shock biaya bahan baku atau operasional
- Evaluasi ketahanan DSCR dalam kondisi krisis
- Identifikasi early warning indicators
8. Penggunaan BEP dan DSCR dalam Risk Rating Internal
- Keterkaitan dengan Probability of Default (PD)
- Penentuan risk grading berbasis kapasitas bayar
- Pengaruh terhadap pricing kredit
- Penggunaan sebagai financial covenant
- Monitoring kepatuhan covenant
- Penyesuaian strategi mitigasi risiko
9. Studi Kasus Komprehensif
- Analisis BEP perusahaan manufaktur
- Evaluasi DSCR perusahaan perdagangan
- Simulasi pembiayaan ekspansi usaha
- Analisis restrukturisasi kredit bermasalah
- Penyusunan rekomendasi kredit berbasis hasil kuantitatif
- Presentasi hasil analisis untuk komite kredit
Participants
- Finance
- Credit
- Risk Management
- Banking
- Investment
- Management
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
