Investigative Audit & Forensic Audit untuk Penanganan Fraud Perbankan
Investigative Audit & Forensic Audit untuk Penanganan Fraud Perbankan
Description
Fraud atau kecurangan dalam perbankan dapat menimbulkan kerugian finansial yang signifikan, merusak reputasi, dan menimbulkan risiko hukum. Fraud bisa terjadi pada berbagai area, mulai dari operasional, kredit, hingga transaksi elektronik, baik dilakukan internal maupun eksternal.
Sebagai bagian dari penguatan fungsi pengawasan, auditor internal perlu memiliki kompetensi Investigative Audit dan Forensic Audit. Kedua pendekatan ini fokus pada identifikasi, penyelidikan, dan dokumentasi bukti kecurangan secara sistematis dan berbasis data, sehingga hasil audit dapat menjadi dasar tindakan hukum, perbaikan proses, dan mitigasi risiko di masa depan.
Objectives
- Memahami konsep, jenis, dan modus operandi fraud dalam perbankan.
- Memahami prinsip dan teknik Investigative Audit dan Forensic Audit.
- Mengidentifikasi risiko fraud dan area rawan fraud dalam operasi perbankan.
- Melakukan investigasi audit secara sistematis, termasuk pengumpulan dan analisis bukti.
- Mampu menggunakan data analytics dan teknik digital forensic untuk mendukung investigasi.
- Menyusun laporan audit investigatif yang memadai secara hukum dan prosedural.
- Memberikan rekomendasi mitigasi fraud berbasis bukti dan praktik terbaik.
Course outline
1. Pengenalan Fraud Perbankan
- Definisi, jenis, dan modus operandi fraud (internal & eksternal)
- Fraud triangle: tekanan, kesempatan, rasionalisasi
- Regulasi dan standar terkait fraud di perbankan (OJK, BI, anti-money laundering)
- Dampak fraud terhadap keuangan dan reputasi bank
2. Investigative Audit
- Perbedaan audit reguler vs investigative audit
- Tahapan audit investigatif: perencanaan, pengumpulan bukti, analisis, pelaporan
- Teknik wawancara dan konfirmasi untuk investigasi
- Review dokumen, transaksi, dan pola perilaku mencurigakan
- Penggunaan checklists dan risk-based approach dalam investigasi
3. Forensic Audit
- Prinsip forensic audit dan hubungannya dengan hukum
- Identifikasi bukti yang sah secara hukum
- Teknik digital forensic: analisis transaksi, rekaman digital, dan tracing electronic data
- Analisis fraud patterns, anomaly detection, dan data mining sederhana
- Studi kasus forensic audit di sektor perbankan
4. Pendekatan Audit Berbasis Fraud Risk
- Penyusunan Fraud Risk Assessment
- Identifikasi area rawan fraud dalam operasional, kredit, treasury, dan IT
- Audit sampling dan analytical procedures untuk deteksi fraud
- Integrasi investigative audit dengan whistleblowing system
5. Pelaporan dan Tindak Lanjut
- Penyusunan laporan investigatif dan forensic audit
- Menyajikan bukti yang dapat diterima secara hukum
- Rekomendasi mitigasi fraud dan perbaikan kontrol internal
- Koordinasi dengan regulator, kepolisian, dan pihak hukum
6. Studi Kasus dan Simulasi
- Analisis kasus fraud nyata di perbankan
- Simulasi investigasi transaksi mencurigakan
- Diskusi temuan dan strategi mitigasi fraud
Participants
- Satuan Kerja Audit Internal (SKAI)
- Divisi Audit Internal
- Divisi Anti Fraud
- Divisi Manajemen Risiko
- Divisi Kepatuhan (Compliance)
- Divisi Hukum / Legal
- Satuan Pengawasan Internal (SPI)
- Divisi Keamanan & Investigasi
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
