Audit Kinerja (Performance Audit) Berbasis Nilai dan Risiko
Audit Kinerja (Performance Audit) Berbasis Nilai dan Risiko
Description
Pelatihan ini dirancang untuk memperkuat kompetensi auditor internal dalam melaksanakan Audit Kinerja (Performance Audit) yang menilai efektivitas, efisiensi, dan ekonomis (3E) aktivitas perbankan secara menyeluruh. Dalam pengawasan industri oleh Otoritas Jasa Keuangan serta kebijakan stabilitas sistem keuangan dari Bank Indonesia, bank tidak hanya dituntut patuh regulasi, tetapi juga mampu mencapai target bisnis secara optimal dengan pengelolaan risiko yang sehat. Audit kinerja menjadi instrumen penting untuk memastikan strategi dan operasional bank menghasilkan nilai tambah yang terukur.
Pelatihan ini membekali peserta dengan metodologi performance audit berbasis risiko dan data analytics, mulai dari perencanaan, penetapan kriteria audit, pengukuran kinerja, analisis akar masalah, hingga penyusunan rekomendasi strategis. Pendekatan yang digunakan menekankan evaluasi berbasis KPI, analisis produktivitas, value for money, serta integrasi antara pencapaian finansial dan manajemen risiko agar audit mampu memberikan insight mendalam bagi manajemen dan dewan pengawas
Objectives
- Memahami konsep dan kerangka Audit Kinerja di industri perbankan.
- Mampu merancang dan melaksanakan performance audit berbasis risiko.
- Mengukur efektivitas, efisiensi, dan ekonomis proses bisnis bank.
- Menganalisis pencapaian KPI dan produktivitas unit kerja.
- Mengidentifikasi akar penyebab rendahnya kinerja.
- Menyusun rekomendasi strategis yang actionable dan bernilai tambah.
- Meningkatkan peran audit sebagai strategic performance advisor
Course outline
1. Konsep Dasar Audit Kinerja di Perbankan
- Definisi dan ruang lingkup performance audit
- Perbedaan compliance audit, financial audit, dan performance audit
- Prinsip 3E (Economy, Efficiency, Effectiveness)
- Hubungan audit kinerja dengan tata kelola dan manajemen risiko
- Posisi audit kinerja dalam risk-based internal audit
2. Kerangka Perencanaan Performance Audit
- Identifikasi area prioritas berbasis risiko dan materialitas
- Penetapan tujuan dan ruang lingkup audit kinerja
- Penentuan audit criteria (kebijakan, SOP, KPI, benchmark industri)
- Penyusunan audit program dan metodologi pengujian
- Risk assessment dalam konteks pencapaian kinerja
3. Pengukuran dan Evaluasi Kinerja
- Analisis KPI finansial (ROA, ROE, NIM, BOPO)
- Evaluasi pertumbuhan kredit dan dana pihak ketiga
- Analisis kualitas aset dan NPL
- Pengukuran produktivitas cabang dan unit bisnis
- Analisis cost structure dan cost efficiency
- Benchmarking terhadap peer group industri
4. Audit Efektivitas Strategi dan Operasional
- Evaluasi kesesuaian strategi dengan realisasi kinerja
- Analisis pencapaian target RBB
- Pengujian efektivitas program pemasaran dan ekspansi
- Evaluasi efektivitas sistem pengendalian internal
- Analisis gap antara target dan realisasi
5. Audit Efisiensi dan Optimalisasi Sumber Daya
- Evaluasi struktur biaya dan overhead
- Analisis rasio biaya operasional terhadap pendapatan
- Produktivitas SDM dan rasio output per karyawan
- Optimalisasi jaringan kantor dan channel digital
- Evaluasi pemanfaatan teknologi informasi
6. Analisis Akar Masalah dan Diagnostic Review
- Root cause analysis atas deviasi kinerja
- Analisis proses bisnis end-to-end
- Identifikasi bottleneck operasional
- Evaluasi desain dan implementasi kontrol
- Analisis faktor eksternal vs internal
7. Integrasi Data Analytics dalam Audit Kinerja
- Penggunaan data mining untuk analisis tren
- Analisis variance dan outlier detection
- Dashboard kinerja berbasis data real-time
- Continuous performance monitoring
- Evaluasi predictive indicator untuk kinerja masa depan
8. Penyusunan Temuan dan Rekomendasi Strategis
- Penyusunan temuan berbasis bukti dan data kuantitatif
- Analisis dampak finansial dari inefisiensi
- Penyusunan rekomendasi berbasis cost-benefit analysis
- Prioritisasi rekomendasi berdasarkan risiko dan dampak
- Penyampaian insight strategis kepada manajemen
9. Pelaporan dan Komunikasi Hasil Audit
- Struktur laporan performance audit
- Penyajian analisis grafis dan visualisasi data
- Teknik komunikasi efektif kepada Direksi dan Komisaris
- Monitoring tindak lanjut rekomendasi
- Evaluasi perbaikan kinerja pasca audit
10. Studi Kasus dan Simulasi Audit Kinerja
- Simulasi audit efisiensi cabang dengan kinerja rendah
- Evaluasi program ekspansi kredit yang tidak mencapai target
- Analisis peningkatan BOPO dan penurunan profitabilitas
- Penyusunan executive summary berbasis strategic insight
- Review komprehensif hasil audit untuk peningkatan berkelanjutan
Participants
- Audit Internal
- Risk Management
- Compliance
- Management
- Finance
- Banking
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
