Pencegahan Fraud dan Control Framework pada Operasional Dealing Room & Treasury
Pencegahan Fraud dan Control Framework pada Operasional Dealing Room & Treasury
Description
Fungsi Treasury dan Dealing Room memiliki peran strategis dalam mengelola likuiditas, investasi, pendanaan, transaksi pasar keuangan, serta risiko nilai tukar dan suku bunga perusahaan. Tingginya nilai transaksi, akses terhadap instrumen keuangan, dan kebutuhan pengambilan keputusan secara cepat menjadikan area ini memiliki tingkat risiko operasional, risiko kepatuhan, dan risiko fraud yang relatif tinggi.
Kasus-kasus fraud pada fungsi treasury umumnya disebabkan oleh lemahnya pengendalian internal, tidak efektifnya pemisahan fungsi (segregation of duties), kurangnya pengawasan terhadap limit transaksi, penyalahgunaan kewenangan, manipulasi data transaksi, maupun rendahnya budaya kepatuhan. Oleh karena itu, perusahaan perlu membangun kerangka pengendalian (control framework) yang kuat untuk memastikan seluruh aktivitas treasury dan dealing room dilaksanakan secara transparan, akuntabel, dan sesuai dengan kebijakan perusahaan serta regulasi yang berlaku.
Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman mengenai berbagai risiko fraud pada operasional treasury dan dealing room, serta membekali peserta dengan pengetahuan dan keterampilan dalam membangun sistem pengendalian internal yang efektif, memperkuat tata kelola, dan menerapkan praktik terbaik (best practices) dalam pengelolaan aktivitas treasury.
Objectives
- Memahami karakteristik operasional treasury dan dealing room beserta risiko yang melekat pada setiap aktivitas.
- Mengidentifikasi berbagai bentuk fraud yang berpotensi terjadi dalam transaksi treasury dan dealing room.
- Memahami prinsip-prinsip pengendalian internal dan tata kelola yang efektif.
- Menerapkan control framework untuk meminimalkan risiko operasional, risiko kepatuhan, dan risiko fraud.
- Memahami pentingnya segregasi tugas, otorisasi berjenjang, serta pengawasan transaksi.
- Mengembangkan mekanisme monitoring, pelaporan, dan investigasi atas penyimpangan transaksi.
- Meningkatkan budaya integritas, kepatuhan, dan manajemen risiko dalam fungsi treasury.
Course outline
1. Operasional Treasury dan Dealing Room
- Fungsi dan peran treasury.
- Aktivitas dealing room.
- Produk dan instrumen pasar keuangan (money market, foreign exchange, fixed income, dan derivatif).
- Manajemen likuiditas, pendanaan, dan investasi.
- Siklus transaksi treasury (front office, middle office, dan back office).
- Peran Treasury Management System (TMS) dalam operasional treasury.
2. Risiko Fraud pada Treasury dan Dealing Room
- Pengertian fraud dan fraud triangle.
- Jenis-jenis fraud pada aktivitas treasury.
- Unauthorized dealing dan unauthorized trading.
- Manipulasi transaksi dan penyalahgunaan rekening perusahaan.
- Penyalahgunaan limit transaksi dan override otorisasi.
- Konflik kepentingan (conflict of interest).
- Risiko cyber fraud dan social engineering pada transaksi treasury.
- Indikator awal (red flags) terjadinya fraud.
3. Control Framework pada Treasury
- Prinsip-prinsip pengendalian internal.
- Three Lines Model dalam tata kelola perusahaan.
- COSO Internal Control Framework.
- Segregation of Duties (SoD).
- Maker–Checker–Approver.
- Dual control dan four eyes principle.
- Otorisasi transaksi berbasis limit kewenangan.
- Pengendalian akses sistem dan keamanan informasi.
4. Pengendalian Operasional Treasury
- Pengendalian transaksi valuta asing.
- Pengendalian transaksi pasar uang.
- Pengendalian investasi dan pinjaman.
- Trade confirmation dan settlement process.
- Rekonsiliasi bank dan rekonsiliasi transaksi treasury.
- Monitoring limit counterparty dan limit dealer.
- Pengendalian kas dan rekening bank perusahaan.
5. Monitoring, Kepatuhan, dan Audit
- Key Risk Indicators (KRI) pada treasury.
- Exception reporting dan management reporting.
- Monitoring kepatuhan terhadap kebijakan treasury.
- Peran audit internal dan compliance.
- Dokumentasi transaksi dan audit trail.
- Persiapan menghadapi audit internal maupun eksternal.
6. Pencegahan dan Penanganan Fraud
- Fraud Risk Assessment.
- Fraud Control Plan.
- Whistleblowing System.
- Investigasi indikasi fraud.
- Teknik analisis transaksi yang mencurigakan.
- Penyusunan corrective action dan preventive action.
- Penguatan budaya integritas dan etika profesi.
7. Tata Kelola Treasury (Treasury Governance)
- Kebijakan dan Standard Operating Procedure (SOP) treasury.
- Treasury policy dan dealing authority.
- Treasury committee dan governance structure.
- Business Continuity Plan (BCP) dan Disaster Recovery Plan (DRP).
- Manajemen risiko operasional treasury.
8. Studi Kasus dan Simulasi
- Analisis kasus fraud pada treasury dan dealing room.
- Identifikasi kelemahan pengendalian internal.
- Penyusunan control framework berbasis risiko.
- Simulasi transaksi treasury dan proses otorisasi.
- Penyusunan risk register treasury.
- Penyusunan rekomendasi penguatan pengendalian internal
Participants
- Treasury & Investment
- Risk Management
- Audit Internal
- Compliance & APUPPT
- Banking
- Finance
- Information Technology
- Leadership Program
- Law
- Accounting & Tax
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
