Auditing Treasury Function Evaluasi Tata Kelola, Kebijakan, dan Limit Transaksi
Auditing Treasury Function Evaluasi Tata Kelola, Kebijakan, dan Limit Transaksi
Description
Fungsi Treasury merupakan salah satu area strategis dalam perusahaan yang bertanggung jawab atas pengelolaan likuiditas, pendanaan, investasi, transaksi pasar keuangan, serta pengendalian risiko keuangan seperti risiko nilai tukar, suku bunga, dan risiko likuiditas. Kompleksitas aktivitas treasury yang melibatkan nilai transaksi besar, instrumen keuangan yang beragam, serta keputusan yang bersifat sensitif terhadap kondisi pasar menjadikan fungsi ini memiliki tingkat risiko yang tinggi dan memerlukan pengawasan yang efektif.
Audit terhadap fungsi treasury diperlukan untuk memastikan bahwa seluruh aktivitas telah dilaksanakan sesuai dengan prinsip tata kelola perusahaan yang baik (Good Corporate Governance), kebijakan internal, standar manajemen risiko, serta ketentuan yang berlaku. Proses audit tidak hanya berfokus pada aspek kepatuhan, tetapi juga mengevaluasi efektivitas pengendalian internal, kecukupan kebijakan treasury, pengelolaan kewenangan, serta penerapan limit transaksi.
Pelaksanaan audit treasury yang efektif dapat membantu perusahaan mengidentifikasi kelemahan proses, mencegah terjadinya penyimpangan transaksi, meningkatkan transparansi pengelolaan dana, serta memastikan bahwa aktivitas treasury mendukung tujuan bisnis perusahaan secara optimal. Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman dan keterampilan praktis dalam melakukan audit fungsi treasury secara menyeluruh, mulai dari evaluasi tata kelola, kebijakan, proses operasional, hingga pengujian limit transaksi.
Objectives
- Memahami fungsi, peran, dan risiko utama dalam aktivitas treasury perusahaan.
- Memahami prinsip audit berbasis risiko (risk-based audit) pada fungsi treasury.
- Mengevaluasi efektivitas tata kelola dan struktur organisasi treasury.
- Melakukan review terhadap kebijakan, prosedur, dan kewenangan transaksi treasury.
- Mengevaluasi penerapan limit transaksi, limit dealer, dan limit counterparty.
- Mengidentifikasi kelemahan pengendalian internal dan potensi risiko fraud.
- Melakukan pengujian audit atas transaksi treasury dan dokumentasi pendukung.
- Menyusun temuan audit serta rekomendasi perbaikan yang efektif.
Course outline
1. Konsep Dasar Treasury Function
- Pengertian dan peran treasury dalam perusahaan.
- Struktur organisasi treasury:
- Front Office.
- Middle Office.
- Back Office.
- Aktivitas utama treasury:
- Cash management.
- Funding.
- Investment management.
- Foreign exchange transaction.
- Interest rate management.
- Risiko utama dalam aktivitas treasury.
2. Audit Berbasis Risiko pada Treasury
- Konsep risk-based audit.
- Identifikasi risiko treasury.
- Penyusunan audit universe dan audit scope.
- Risk assessment pada aktivitas treasury.
- Penyusunan audit program treasury.
3. Evaluasi Tata Kelola Treasury (Treasury Governance)
- Struktur tata kelola dan kewenangan treasury.
- Peran Treasury Committee.
- Treasury policy dan standard operating procedure (SOP).
- Segregation of Duties (SoD).
- Maker–Checker–Approver.
- Independensi fungsi front office, middle office, dan back office.
- Evaluasi budaya kepatuhan dan integritas.
4. Audit Kebijakan dan Prosedur Treasury
- Review treasury policy.
- Evaluasi prosedur transaksi.
- Evaluasi kewenangan dan approval matrix.
- Review pengelolaan rekening bank.
- Evaluasi proses settlement dan rekonsiliasi.
- Dokumentasi dan audit trail transaksi.
5. Audit Limit Transaksi Treasury
- Konsep dan tujuan penetapan limit.
- Jenis-jenis limit:
- Dealer limit.
- Counterparty limit.
- Transaction limit.
- Position limit.
- Stop loss limit.
- Evaluasi kepatuhan terhadap limit.
- Pengujian transaksi yang melebihi limit.
- Monitoring limit dan exception reporting.
6. Audit Aktivitas Dealing Room
- Review proses transaksi pasar keuangan.
- Pengujian transaksi valuta asing.
- Pengujian transaksi investasi.
- Validasi harga dan market quotation.
- Pemeriksaan trade confirmation.
- Pengujian transaksi derivatif.
- Evaluasi penggunaan sistem treasury.
7. Pengendalian Internal dan Pencegahan Fraud
- Identifikasi fraud risk pada treasury.
- Red flags transaksi mencurigakan.
- Pengendalian akses sistem.
- Monitoring aktivitas dealer.
- Whistleblowing mechanism.
- Investigasi dan tindak lanjut temuan.
8. Pelaporan dan Tindak Lanjut Audit
- Penyusunan audit finding.
- Penilaian tingkat risiko temuan.
- Penyusunan rekomendasi perbaikan.
- Monitoring corrective action.
- Penyusunan laporan audit treasury.
9. Studi Kasus dan Praktik Audit
- Analisis kelemahan tata kelola treasury.
- Simulasi audit transaksi treasury.
- Evaluasi limit transaksi.
- Penyusunan audit working paper.
- Penyusunan laporan hasil audit.
Participants
- Audit Internal
- Treasury & Investment
- Risk Management
- Banking
- Compliance & APUPPT
- Finance
- Accounting & Tax
- Leadership Program
- Law
- Perencanaan & Pengembangan
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
