Audit Internal Perbankan Berbasis Data Analytics dan Continuous Auditing
Audit Internal Perbankan Berbasis Data Analytics dan Continuous Auditing
Description
Perkembangan teknologi digital, peningkatan volume transaksi, serta kompleksitas risiko di industri perbankan menuntut fungsi Satuan Kerja Audit Intern (SKAI) untuk melakukan transformasi dalam pendekatan audit. Metode audit konvensional yang mengandalkan pengujian berbasis sampel (sampling) perlu dilengkapi dengan pemanfaatan Data Analytics dan Continuous Auditing agar auditor dapat memberikan assurance yang lebih cepat, akurat, dan berbasis data.
Data Analytics memungkinkan auditor menganalisis seluruh populasi transaksi (full population testing), mengidentifikasi anomali, pola risiko, serta potensi fraud secara lebih efektif dibandingkan pendekatan manual. Sementara itu, Continuous Auditing mendukung pelaksanaan audit secara berkelanjutan melalui pemantauan indikator risiko dan pengendalian utama (Key Risk Indicators/KRI dan Key Control Indicators/KCI), sehingga potensi penyimpangan dapat dideteksi lebih dini.
Objectives
- Memahami konsep dan manfaat Data Analytics dalam audit internal perbankan.
- Memahami prinsip dan implementasi Continuous Auditing serta Continuous Monitoring.
- Mengidentifikasi sumber data dan melakukan penilaian kualitas data untuk kebutuhan audit.
- Melakukan analisis data guna mengidentifikasi anomali, penyimpangan, dan potensi fraud.
- Menerapkan teknik audit berbasis data pada seluruh tahapan audit, mulai dari perencanaan hingga pelaporan.
- Mengembangkan dashboard audit dan indikator risiko sebagai alat pemantauan berkelanjutan.
- Memanfaatkan teknologi analitik dan AI untuk meningkatkan efektivitas proses audit.
- Menyusun rekomendasi audit berbasis bukti (evidence-based) yang mendukung peningkatan tata kelola dan manajemen risiko bank.
Course outline
- Modul 1. Transformasi Audit Internal Perbankan
- Perkembangan audit internal di era digital
- Tantangan dan peluang SKAI
- Risk-Based Internal Audit (RBIA)
- Peran Data Analytics dalam audit
- Konsep Continuous Auditing dan Continuous Monitoring
- Modul 2. Dasar-Dasar Data Analytics untuk Auditor
- Konsep Data Analytics
- Siklus analisis data
- Jenis data perbankan
- Data Governance
- Data Quality Assessment
- Data Cleansing
- Data Visualization
- Modul 3. Teknik Audit Berbasis Data
- Full Population Testing
- Exception Reporting
- Trend Analysis
- Ratio Analysis
- Duplicate Transaction Analysis
- Gap Analysis
- Benford's Law
- Outlier Detection
- Sequence Analysis
- Process Mining
- Modul 4. Continuous Auditing
- Konsep Continuous Auditing
- Continuous Monitoring
- Continuous Risk Assessment
- Key Risk Indicators (KRI)
- Key Control Indicators (KCI)
- Early Warning System
- Dashboard Monitoring
- Otomatisasi pengujian pengendalian
- Modul 5. Fraud Analytics
- Fraud Risk Assessment
- Red Flags Analysis
- Suspicious Transaction Detection
- AML Analytics
- Insider Fraud Detection
- Behavioral Analytics
- Network Analysis
- Case Study Fraud Banking
- Modul 6. AI untuk Audit Internal
- Pengenalan Artificial Intelligence
- Machine Learning untuk Audit
- Generative AI sebagai asisten auditor
- AI untuk analisis dokumen
- AI untuk penyusunan working papers
- AI untuk penyusunan laporan audit
- Etika penggunaan AI dalam audit
- Modul 7. Dashboard Audit dan Visualisasi
- Audit Dashboard
- Executive Dashboard
- Risk Dashboard
- Heat Map Risiko
- Dashboard Temuan Audit
- Monitoring Tindak Lanjut
- Dashboard Continuous Auditing
- Modul 8. Implementasi Audit Analytics di Perbankan
- Audit proses kredit
- Audit dana pihak ketiga
- Audit treasury
- Audit operasional
- Audit teknologi informasi
- Audit kepatuhan
- Audit layanan digital
- Audit keamanan informasi
- Modul 9. Workshop dan Studi Kasus
- Penyusunan audit plan berbasis data
- Analisis data transaksi perbankan
- Pembuatan dashboard audit
- Simulasi continuous auditing
- Penyusunan temuan dan rekomendasi berbasis data
- Presentasi hasil analisis
Participants
- Divisi Audit Internal
- Divisi Satuan Kerja Audit Internal (SKAI)
- Divisi Data & Analytics
- Divisi Information Technology (IT)
- Divisi Transformasi Digital
- Divisi Manajemen Risiko
- Divisi Kepatuhan (Compliance)
- Divisi Pengendalian Internal
- Divisi Tata Kelola Perusahaan (GCG)
- Divisi Artificial Intelligence (AI)
- Divisi Keamanan Informasi (Information Security)
- Divisi Operasional
- Divisi Hukum (Legal)
- Divisi Direksi
- Divisi Dewan Komisaris
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
