Audit Efektivitas Sistem Pengendalian Internal Menggunakan Pendekatan Three Lines Model
Audit Efektivitas Sistem Pengendalian Internal Menggunakan Pendekatan Three Lines Model
Description
Penerapan sistem pengendalian internal yang efektif merupakan fondasi utama dalam mewujudkan tata kelola perusahaan yang baik (Good Corporate Governance), pengelolaan risiko yang optimal, serta kepatuhan terhadap regulasi. Seiring dengan meningkatnya kompleksitas bisnis dan risiko organisasi, pendekatan Three Lines Model menjadi kerangka kerja yang diakui secara internasional untuk memperjelas peran dan tanggung jawab seluruh fungsi dalam menjaga efektivitas pengendalian internal.
Melalui Three Lines Model, fungsi operasional sebagai lini pertama bertanggung jawab mengelola risiko dan pengendalian, fungsi manajemen risiko dan kepatuhan sebagai lini kedua melakukan pengawasan serta pemantauan, sedangkan Audit Internal sebagai lini ketiga memberikan assurance yang independen atas efektivitas tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian internal. Pelatihan ini dirancang untuk membekali peserta dengan metodologi audit dalam mengevaluasi efektivitas sistem pengendalian internal menggunakan pendekatan Three Lines Model, sehingga mampu memberikan rekomendasi yang bernilai tambah bagi organisasi
Objectives
Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu:
- Memahami konsep dan prinsip Three Lines Model dalam tata kelola organisasi.
- Memahami hubungan antara tata kelola, manajemen risiko, dan sistem pengendalian internal.
- Mengidentifikasi peran dan tanggung jawab masing-masing lini dalam pengendalian risiko.
- Melakukan audit terhadap efektivitas sistem pengendalian internal menggunakan pendekatan Three Lines Model.
- Mengevaluasi desain dan efektivitas implementasi pengendalian internal.
- Mengidentifikasi kelemahan pengendalian serta akar penyebabnya.
- Menyusun rekomendasi perbaikan yang meningkatkan efektivitas pengendalian dan tata kelola.
- Memonitor implementasi tindak lanjut hasil audit secara sistematis.
Course outline
1. Konsep Tata Kelola dan Three Lines Model
- Evolusi Three Lines Model
- Prinsip Good Corporate Governance (GCG)
- Hubungan governance, risk management, dan internal control
- Peran dewan komisaris, direksi, dan komite audit
2. Memahami Three Lines Model
- Peran lini pertama (operasional dan business owner)
- Peran lini kedua (manajemen risiko, kepatuhan, dan fungsi pengendalian)
- Peran lini ketiga (audit internal)
- Kolaborasi antar lini untuk memperkuat pengendalian internal
3. Kerangka Sistem Pengendalian Internal
- Tujuan sistem pengendalian internal
- Komponen pengendalian internal
- Pengendalian preventif, detektif, dan korektif
- Hubungan pengendalian internal dengan manajemen risiko
4. Metodologi Audit Efektivitas Pengendalian Internal
- Perencanaan audit berbasis risiko
- Penentuan ruang lingkup audit
- Penyusunan audit program
- Teknik pengumpulan bukti audit
- Dokumentasi dan working paper
5. Evaluasi Efektivitas Three Lines Model
- Penilaian peran dan tanggung jawab setiap lini
- Evaluasi koordinasi antar fungsi
- Pengukuran efektivitas mekanisme pengawasan
- Identifikasi overlap maupun control gap
6. Pengujian Desain dan Efektivitas Pengendalian
- Design Effectiveness Testing
- Operating Effectiveness Testing
- Walkthrough process
- Sampling dan teknik pengujian audit
- Root Cause Analysis atas kelemahan pengendalian
7. Penyusunan Temuan dan Rekomendasi Audit
- Penyusunan temuan audit berbasis risiko
- Analisis dampak kelemahan pengendalian
- Penyusunan rekomendasi yang implementatif
- Penyusunan executive summary audit
8. Monitoring Tindak Lanjut dan Continuous Improvement
- Penyusunan action plan
- Monitoring implementasi rekomendasi
- Validasi penyelesaian temuan audit
- Pengukuran efektivitas perbaikan pengendalian
- Continuous improvement framework
9. Pemanfaatan Teknologi dalam Audit Pengendalian Internal
- Continuous Auditing dan Continuous Monitoring
- Data Analytics untuk pengujian pengendalian
- Dashboard monitoring pengendalian internal
- Otomasi proses audit berbasis teknologi
10. Studi Kasus dan Simulasi
- Simulasi pemetaan Three Lines Model pada organisasi
- Simulasi audit efektivitas sistem pengendalian internal
- Evaluasi desain dan efektivitas pengendalian
- Penyusunan laporan audit dan rekomendasi
- Presentasi hasil audit dan pembahasan studi kasus sektor perbankan.
Participants
- Audit Internal
- Internal Control
- Governance, Risk & Compliance (GRC)
- Three Lines Model
- Enterprise Risk Management
- Manajemen Risiko
- Compliance
- Regulatory Compliance
- Corporate Governance
- Good Corporate Governance (GCG)
- Financial Audit
- Operational Audit
- IT Audit
- Risk Based Audit
- Quality Assurance
- Internal Control System
- Business Process Management
- Operational Risk Management
- Fraud Risk Management
- Information Technology
- Data Analytics
- Strategic Planning
- Legal
- Direksi
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
