Valuation & Accounting for Financial Instruments (PSAK 71 / IFRS 9) untuk Tim Treasury
Valuation & Accounting for Financial Instruments (PSAK 71 / IFRS 9) untuk Tim Treasury
Description
Penerapan PSAK 71 (adopsi IFRS 9) telah mengubah secara signifikan perlakuan akuntansi atas instrumen keuangan, mulai dari klasifikasi dan pengukuran aset keuangan, pengakuan expected credit loss (ECL), hingga pencatatan keuntungan dan kerugian berdasarkan nilai wajar (fair value). Bagi Divisi Treasury, pemahaman terhadap metode valuasi dan perlakuan akuntansi instrumen keuangan menjadi sangat penting untuk memastikan keakuratan pelaporan keuangan, pengelolaan risiko pasar, serta kepatuhan terhadap standar akuntansi dan regulasi yang berlaku. Pelatihan ini memberikan pemahaman komprehensif mengenai valuasi, pencatatan, serta dampak PSAK 71 terhadap aktivitas investasi dan treasury.
Objectives
Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu:
- Memahami konsep dan ruang lingkup PSAK 71 (IFRS 9) yang berkaitan dengan aktivitas treasury.
- Mengklasifikasikan instrumen keuangan sesuai model bisnis dan karakteristik arus kas.
- Melakukan valuasi instrumen keuangan menggunakan metode yang sesuai.
- Memahami penerapan Expected Credit Loss (ECL) pada portofolio investasi.
- Menyusun pencatatan akuntansi dan pelaporan instrumen keuangan secara tepat sesuai PSAK 71.
Course outline
1. Konsep Dasar PSAK 71 (IFRS 9)
- Ruang lingkup dan prinsip utama PSAK 71
- Dampak PSAK 71 terhadap aktivitas treasury
- Perbedaan dengan standar akuntansi sebelumnya
2. Klasifikasi dan Pengukuran Instrumen Keuangan
- Amortised Cost
- Fair Value Through Other Comprehensive Income (FVOCI)
- Fair Value Through Profit or Loss (FVTPL)
- Penentuan model bisnis dan uji SPPI (Solely Payments of Principal and Interest)
3. Valuation of Financial Instruments
- Konsep fair value dan hirarki nilai wajar
- Metode valuasi obligasi, surat berharga, dan instrumen pasar uang
- Penggunaan market price, discounted cash flow (DCF), dan valuation model
4. Expected Credit Loss (ECL)
- Konsep impairment berbasis ECL
- Tahapan Stage 1, Stage 2, dan Stage 3
- Faktor-faktor yang memengaruhi perhitungan ECL
- Dampak ECL terhadap portofolio treasury
5. Akuntansi Transaksi Treasury
- Pengakuan awal dan pengukuran selanjutnya
- Pencatatan pembelian, penjualan, dan revaluasi surat berharga
- Pengakuan pendapatan bunga, premium, dan diskonto
6. Hedge Accounting dalam PSAK 71
- Konsep dasar hedge accounting
- Jenis-jenis lindung nilai
- Dokumentasi dan persyaratan hedge accounting
- Dampak terhadap laporan keuangan
7. Penyajian dan Pengungkapan dalam Laporan Keuangan
- Pengungkapan instrumen keuangan
- Rekonsiliasi perubahan nilai wajar
- Penyajian keuntungan dan kerugian investasi
8. Pengendalian Internal dan Tata Kelola
- Dokumentasi transaksi treasury
- Pengendalian proses valuasi
- Peran audit internal dan manajemen risiko
9. Studi Kasus dan Workshop
- Simulasi klasifikasi instrumen keuangan berdasarkan PSAK 71
- Perhitungan nilai wajar obligasi dan surat berharga
- Simulasi pencatatan akuntansi transaksi treasury
- Analisis dampak perubahan suku bunga terhadap valuasi portofolio
Participants
- Treasury
- Treasury Operations
- Investment Management
- Portfolio Management
- Asset Liability Management (ALMA)
- Keuangan
- Akuntansi
- Financial Reporting
- Financial Control
- Accounting Policy
- Financial Planning & Analysis (FP&A)
- Capital Management
- Market Risk Management
- Enterprise Risk Management
- Manajemen Risiko
- Regulatory Reporting
- Compliance
- Internal Audit
- Internal Control
- Data Analytics
- Business Intelligence
- Information Technology
- Corporate Finance
- Strategic Planning
- Direksi
- Komite ALCO
- Komite Manajemen Risiko
- Chief Treasury Officer (CTO)
- Chief Financial Officer (CFO)
- Chief Risk Officer (CRO)
- Chief Accounting Officer (CAO)
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
