Penerapan Ketentuan Terbaru PPh Badan dan Mitigasi Risiko Koreksi Fiskal saat Audit Pajak

1. Update Regulasi dan Konsep Dasar PPh Badan

• Perkembangan ketentuan perpajakan terbaru terkait PPh Badan.
• Subjek dan objek pajak badan.
• Konsep penghasilan bruto dan penghasilan kena pajak.
• Tarif dan mekanisme penghitungan PPh Badan.
• Kewajiban administrasi perpajakan perusahaan.

2. Rekonsiliasi Fiskal dan Penyusunan SPT Tahunan PPh Badan

• Perbedaan laporan keuangan komersial dan fiskal.
• Konsep koreksi fiskal positif dan negatif.
• Penyusunan rekonsiliasi fiskal.
• Penyesuaian transaksi dalam laporan keuangan.
• Strategi meminimalkan kesalahan pengisian SPT Tahunan PPh Badan.

3. Pengelolaan Biaya Perusahaan dalam Perspektif Pajak

• Prinsip biaya yang dapat dikurangkan (deductible expense).
• Biaya yang tidak dapat dikurangkan (non-deductible expense).
• Pengelolaan biaya operasional.
• Biaya promosi, representasi, perjalanan dinas, dan kesejahteraan karyawan.
• Dokumentasi pendukung atas biaya perusahaan.

4. Pengelolaan Pendapatan dan Transaksi yang Memiliki Risiko Pajak

• Pengakuan pendapatan dari sisi komersial dan fiskal.
• Transaksi dengan pihak berelasi.
• Transaksi lintas negara.
• Pengelolaan pendapatan lain-lain.
• Identifikasi transaksi yang berpotensi menjadi objek koreksi.

5. Manajemen Aset dan Penyusutan Fiskal

• Ketentuan penyusutan aset tetap secara fiskal.
• Perbedaan penyusutan komersial dan fiskal.
• Pengelompokan aset berdasarkan ketentuan pajak.
• Dampak penyusutan terhadap laba kena pajak.
• Pengendalian dokumentasi aset perusahaan.

6. Risiko Koreksi Fiskal dalam Pemeriksaan Pajak

• Penyebab umum koreksi fiskal:
• Dokumen transaksi tidak lengkap.
• Biaya tidak memenuhi ketentuan fiskal.
• Perbedaan interpretasi peraturan.
• Kesalahan pengakuan pendapatan.
• Area pemeriksaan yang sering menjadi perhatian fiskus.
• Analisis risiko perpajakan perusahaan.

7. Strategi Mitigasi Risiko Pemeriksaan Pajak

• Penyusunan tax compliance checklist.
• Penguatan dokumentasi perpajakan.
• Penyelarasan data akuntansi dan perpajakan.
• Penyimpanan bukti transaksi yang memadai.
• Review pajak secara berkala (tax health check).

8. Persiapan dan Strategi Menghadapi Audit Pajak

• Tahapan proses pemeriksaan pajak.
• Hak dan kewajiban wajib pajak saat pemeriksaan.
• Penyediaan dokumen dan data pendukung.
• Strategi komunikasi dengan pemeriksa pajak.
• Evaluasi hasil pemeriksaan dan tindak lanjut.

9. Pengendalian Internal Fungsi Pajak Perusahaan

• Peran finance, accounting, dan tax dalam kepatuhan pajak.
• Penyusunan SOP perpajakan.
• Monitoring kewajiban pajak.
• Penggunaan teknologi dalam pengelolaan pajak.
• Peningkatan kompetensi tim pajak.

10. Studi Kasus dan Simulasi

• Analisis kasus koreksi fiskal perusahaan.
• Simulasi rekonsiliasi fiskal.
• Identifikasi risiko pajak dalam transaksi bisnis.
• Penyusunan strategi mitigasi saat pemeriksaan pajak