Audit Proses Penanganan Kredit Bermasalah (Special Asset Management & Recovery)
Audit Proses Penanganan Kredit Bermasalah (Special Asset Management & Recovery)
Description
Kredit bermasalah (Non-Performing Loan/NPL) merupakan salah satu risiko utama yang dihadapi oleh bank dan lembaga keuangan karena dapat memengaruhi kualitas aset, profitabilitas, likuiditas, dan tingkat kesehatan organisasi. Oleh karena itu, diperlukan proses pengelolaan kredit bermasalah yang efektif melalui fungsi Special Asset Management (SAM) atau Recovery Management untuk meminimalkan potensi kerugian dan mengoptimalkan pemulihan aset.
Audit atas proses penanganan kredit bermasalah bertujuan memberikan keyakinan bahwa kebijakan, prosedur, dan mekanisme pengelolaan kredit bermasalah telah dilaksanakan secara efektif, sesuai dengan prinsip kehati-hatian (prudential banking), ketentuan regulator, dan kebijakan internal. Audit juga mengevaluasi efektivitas strategi restrukturisasi, penyelesaian kredit, pengelolaan agunan, proses litigasi maupun nonlitigasi, serta pencatatan akuntansi atas kredit bermasalah.
Pelatihan ini dirancang untuk membekali auditor internal, auditor kepatuhan, pejabat manajemen risiko, serta pejabat kredit dengan pengetahuan dan keterampilan dalam melaksanakan audit terhadap fungsi Special Asset Management dan Recovery. Peserta akan mempelajari teknik audit berbasis risiko, evaluasi efektivitas proses recovery, pengujian kepatuhan terhadap kebijakan dan regulasi, serta penyusunan rekomendasi yang mendukung peningkatan kualitas pengelolaan kredit bermasalah dan optimalisasi pemulihan aset.
Objectives
- Memahami konsep dan penyebab terjadinya kredit bermasalah serta dampaknya terhadap kinerja organisasi.
- Memahami fungsi dan proses kerja Special Asset Management (SAM) atau Recovery Management.
- Memahami kebijakan restrukturisasi, penyelesaian kredit, dan strategi pemulihan aset.
- Menyusun program audit berbasis risiko atas proses penanganan kredit bermasalah.
- Mengevaluasi efektivitas pengendalian internal dalam proses restrukturisasi, recovery, dan penyelesaian kredit.
- Mengidentifikasi risiko operasional, hukum, kepatuhan, dan fraud dalam pengelolaan kredit bermasalah.
- Melaksanakan audit terhadap pengelolaan agunan, proses litigasi, eksekusi jaminan, dan penghapusbukuan kredit.
- Menyusun temuan audit, rekomendasi perbaikan, serta laporan audit yang bernilai tambah
Course outline
1. Konsep Dasar Kredit Bermasalah
- Pengertian dan klasifikasi kualitas kredit
- Penyebab kredit bermasalah
- Dampak terhadap profitabilitas, likuiditas, dan permodalan
- Peran Special Asset Management (SAM) dan Recovery Management
2. Tata Kelola Penanganan Kredit Bermasalah
- Kebijakan dan prosedur pengelolaan kredit bermasalah
- Struktur organisasi dan pembagian kewenangan
- Prinsip kehati-hatian dan tata kelola
- Pengendalian internal pada fungsi recovery
3. Strategi Penanganan Kredit Bermasalah
- Early Warning System (EWS)
- Restrukturisasi kredit
- Penagihan dan negosiasi
- Penyelesaian secara damai
- Litigasi dan nonlitigasi
- Eksekusi agunan
- Penjualan aset dan pengalihan piutang
- Penghapusbukuan (write-off) dan pemulihan setelah penghapusbukuan (recovery after write-off)
4. Teknik Audit atas Special Asset Management
- Perencanaan audit berbasis risiko
- Review kebijakan dan prosedur
- Audit proses restrukturisasi
- Audit efektivitas strategi recovery
- Evaluasi kepatuhan terhadap limit kewenangan
- Pengujian dokumentasi dan persetujuan
5. Audit Pengelolaan Agunan dan Recovery
- Evaluasi kecukupan nilai agunan
- Pemeriksaan legalitas pengikatan
- Audit proses eksekusi agunan
- Pengelolaan aset yang diambil alih
- Monitoring hasil recovery
6. Audit Kepatuhan dan Manajemen Risiko
- Kepatuhan terhadap regulasi dan kebijakan internal
- Risiko hukum
- Risiko operasional
- Risiko reputasi
- Risiko fraud dalam proses recovery
- Pengendalian dan mitigasi risiko
7. Pelaporan Audit
- Penyusunan kertas kerja audit
- Identifikasi temuan audit
- Analisis akar penyebab (Root Cause Analysis)
- Penyusunan rekomendasi
- Monitoring tindak lanjut hasil audit
8. Workshop dan Studi Kasus
- Audit kasus restrukturisasi kredit
- Audit proses recovery dan penyelesaian kredit
- Evaluasi efektivitas strategi penanganan kredit bermasalah
- Penyusunan laporan audit
- Presentasi hasil audit dan diskusi
Participants
- Audit Internal
- Credit
- Risk Management
- Banking
- Compliance & APUPPT
- Finance
- Law
- Leadership Program
- Accounting & Tax
- Perencanaan & Pengembangan
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
