Teknik Audit atas Penilaian dan Pengikatan Agunan Kredit
Teknik Audit atas Penilaian dan Pengikatan Agunan Kredit
Description
Agunan kredit merupakan salah satu instrumen mitigasi risiko yang digunakan oleh bank dan lembaga pembiayaan untuk mengurangi potensi kerugian apabila debitur gagal memenuhi kewajibannya. Agar dapat memberikan perlindungan hukum dan nilai ekonomis yang memadai, agunan harus melalui proses penilaian (appraisal) yang andal serta pengikatan (collateral binding) yang sah, lengkap, dan sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan maupun kebijakan internal.
Fungsi audit internal memiliki peran penting dalam memberikan keyakinan (assurance) bahwa proses penilaian, pengikatan, pemeliharaan, dan pengawasan agunan telah dilaksanakan secara memadai, sesuai prinsip kehati-hatian (prudential banking), serta mampu mendukung kualitas portofolio kredit. Audit juga bertujuan mengidentifikasi kelemahan pengendalian, ketidakpatuhan terhadap prosedur, potensi risiko hukum, risiko operasional, maupun risiko penurunan nilai agunan yang dapat memengaruhi kualitas aset dan tingkat kesehatan lembaga.
Pelatihan ini dirancang untuk membekali peserta dengan pengetahuan dan keterampilan dalam melaksanakan audit atas penilaian dan pengikatan agunan kredit. Peserta akan mempelajari teknik pemeriksaan dokumen, evaluasi proses appraisal, penilaian kecukupan pengikatan agunan, pengujian kepatuhan terhadap kebijakan dan regulasi, serta penyusunan temuan audit dan rekomendasi perbaikan berdasarkan praktik terbaik di industri perbankan
Objectives
- Memahami fungsi dan peran agunan dalam manajemen risiko kredit.
- Memahami jenis-jenis agunan beserta karakteristik hukum dan ekonominya.
- Memahami proses penilaian (appraisal) agunan sesuai kebijakan internal dan ketentuan regulator.
- Mengevaluasi kewajaran nilai agunan serta kecukupan dokumentasi pendukung.
- Memahami teknik pengikatan agunan sesuai ketentuan hukum yang berlaku.
- Melaksanakan audit atas proses penilaian, pengikatan, penyimpanan dokumen, dan pemantauan agunan.
- Mengidentifikasi kelemahan pengendalian, risiko hukum, dan risiko operasional terkait pengelolaan agunan.
- Menyusun temuan audit, rekomendasi perbaikan, dan laporan audit yang komprehensif.
- Mendukung penguatan tata kelola perkreditan melalui peningkatan kualitas pengelolaan agunan
Course outline
1. Konsep Dasar Agunan Kredit
- Peran agunan dalam mitigasi risiko kredit
- Prinsip kehati-hatian dalam pemberian kredit
- Jenis-jenis agunan:
- Tanah dan bangunan
- Kendaraan bermotor
- Mesin dan peralatan
- Persediaan (inventory)
- Piutang (accounts receivable)
- Deposito dan instrumen keuangan
- Agunan lainnya
2. Penilaian (Appraisal) Agunan
- Tujuan dan prinsip penilaian agunan
- Pendekatan penilaian:
- Pendekatan pasar (Market Approach)
- Pendekatan biaya (Cost Approach)
- Pendekatan pendapatan (Income Approach)
- Penilaian internal dan eksternal
- Review laporan appraisal
- Faktor yang memengaruhi nilai agunan
- Frekuensi penilaian ulang (reappraisal)
3. Pengikatan Agunan
- Prinsip hukum pengikatan agunan
- Jenis pengikatan sesuai objek agunan
- Kelengkapan dokumen hukum
- Keabsahan kepemilikan
- Pengikatan melalui akta dan pendaftaran sesuai ketentuan
- Pengelolaan dokumen asli agunan
4. Teknik Audit atas Penilaian Agunan
- Perencanaan audit
- Pemeriksaan laporan appraisal
- Verifikasi dokumen kepemilikan
- Evaluasi independensi penilai
- Pengujian kewajaran nilai agunan
- Pengujian kepatuhan terhadap kebijakan kredit
5. Teknik Audit atas Pengikatan Agunan
- Pemeriksaan legalitas pengikatan
- Verifikasi keabsahan dokumen
- Pemeriksaan masa berlaku dokumen
- Audit penyimpanan dokumen agunan
- Pemeriksaan kecukupan perlindungan asuransi (bila dipersyaratkan)
- Identifikasi kelemahan pengendalian
6. Pengendalian Risiko Agunan
- Risiko hukum
- Risiko operasional
- Risiko penurunan nilai agunan
- Risiko fraud
- Pemantauan dan evaluasi agunan
- Pengelolaan agunan bermasalah
7. Pelaporan Hasil Audit
- Penyusunan kertas kerja audit
- Penyusunan temuan audit
- Analisis akar penyebab (Root Cause Analysis)
- Penyusunan rekomendasi
- Monitoring tindak lanjut hasil audit
8. Workshop dan Studi Kasus
- Audit dokumen agunan kredit
- Evaluasi laporan appraisal
- Pemeriksaan kelengkapan pengikatan agunan
- Identifikasi temuan audit
- Penyusunan laporan audit
- Presentasi hasil audit dan diskusi
Participants
- Audit Internal
- Credit
- Risk Management
- Banking
- Compliance & APUPPT
- Law
- Finance
- Leadership Program
- Accounting & Tax
- Perencanaan & Pengembangan
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
