Modernisasi SKAI Perbankan: Implementasi Risk-Based Internal Audit (RBIA) dan Tata Kelola yang Efektif
Modernisasi SKAI Perbankan: Implementasi Risk-Based Internal Audit (RBIA) dan Tata Kelola yang Efektif
Description
Perubahan lanskap industri perbankan yang semakin dinamis, ditandai dengan perkembangan teknologi digital, meningkatnya kompleksitas produk dan layanan, perubahan regulasi, serta munculnya berbagai risiko baru, menuntut bank untuk memiliki sistem tata kelola dan pengendalian internal yang semakin kuat. Dalam kondisi tersebut, fungsi Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) memiliki peran strategis dalam memastikan bahwa proses bisnis bank berjalan secara efektif, risiko dapat dikelola dengan baik, dan penerapan prinsip kehati-hatian tetap terjaga.
Modernisasi SKAI menjadi kebutuhan penting agar fungsi audit internal tidak hanya berperan sebagai pemeriksa kepatuhan, tetapi berkembang menjadi mitra strategis manajemen dalam memberikan assurance, insight, dan rekomendasi perbaikan yang bernilai tambah. Pendekatan Risk-Based Internal Audit (RBIA) menjadi salah satu elemen utama dalam transformasi tersebut karena memungkinkan SKAI mengarahkan sumber daya audit pada area yang memiliki risiko paling signifikan terhadap pencapaian tujuan bisnis bank.
Objectives
- Memahami perkembangan dan peran strategis SKAI dalam industri perbankan modern.
- Memahami konsep, prinsip, dan tahapan penerapan Risk-Based Internal Audit (RBIA).
- Menyusun pendekatan audit yang berorientasi pada risiko dan selaras dengan strategi bisnis bank.
- Mengidentifikasi risiko utama perbankan sebagai dasar penyusunan audit plan.
- Meningkatkan efektivitas proses audit melalui metodologi dan teknik audit berbasis risiko.
- Memahami peran tata kelola dalam memastikan independensi dan efektivitas SKAI.
- Mengoptimalkan koordinasi SKAI dengan fungsi manajemen risiko, kepatuhan, dan pengendalian internal.
- Mengembangkan strategi modernisasi SKAI melalui pemanfaatan teknologi dan peningkatan kompetensi auditor.
Course outline
Modul 1. Peran Strategis SKAI dalam Tata Kelola Perbankan Modern
- Evolusi fungsi audit internal perbankan.
- Perubahan paradigma:
- Peran SKAI dalam kerangka tata kelola bank.
- Ekspektasi regulator dan pemangku kepentingan terhadap SKAI.
- SKAI sebagai strategic partner manajemen.
- Modul 2. Governance Framework untuk Fungsi SKAI yang Efektif
- Prinsip independensi dan objektivitas audit internal.
- Struktur dan kewenangan SKAI.
- Peran Dewan Komisaris dan Komite Audit dalam pengawasan SKAI.
- Hubungan SKAI dengan:
- Penerapan three lines model dalam pengendalian internal.
- Modul 3. Konsep dan Prinsip Risk-Based Internal Audit (RBIA)
- Pengertian dan tujuan RBIA.
- Perbedaan audit berbasis risiko dan audit tradisional.
- Manfaat penerapan RBIA bagi bank.
- Prinsip dasar risk assessment.
- Penyelarasan audit dengan risk appetite bank.
- Fokus audit berdasarkan tingkat risiko.
Modul 4. Tahapan Implementasi RBIA pada SKAI
A. Penyusunan Audit Universe
- Identifikasi seluruh aktivitas dan proses bisnis bank.
- Pemetaan area risiko.
B. Risk Assessment
- Identifikasi risiko inheren.
- Evaluasi efektivitas pengendalian.
- Penilaian residual risk.
C. Penyusunan Risk-Based Audit Plan
- Penentuan prioritas audit.
- Alokasi sumber daya audit.
- Penetapan frekuensi pemeriksaan.
D. Pelaksanaan Audit
- Audit planning.
- Pengujian pengendalian.
- Evaluasi manajemen risiko.
- Penyusunan temuan dan rekomendasi.
- Modul 5. Audit terhadap Risiko Utama Perbankan
Audit Risiko Kredit
- Evaluasi proses pemberian kredit.
- Penilaian kualitas portofolio kredit.
- Evaluasi pengelolaan kredit bermasalah.
Audit Risiko Operasional
- Evaluasi efektivitas proses bisnis.
- Pengendalian fraud.
- Business continuity management.
Audit Risiko Teknologi Informasi
- IT governance.
- Keamanan sistem informasi.
- Digital banking risk.
- Cyber security control.
Audit Risiko Kepatuhan
- Evaluasi kepatuhan terhadap regulasi.
- Pengendalian regulatory compliance.
- Monitoring perubahan regulasi.
- Modul 6. Pemanfaatan Teknologi dalam Modernisasi SKAI
- Digitalisasi proses audit.
- Audit berbasis data (data-driven audit).
- Pemanfaatan data analytics.
- Continuous auditing.
- Continuous monitoring.
- Pengembangan audit dashboard.
- Tantangan implementasi audit berbasis teknologi.
- Modul 7. Penguatan Kualitas dan Profesionalisme Auditor Internal
- Kompetensi auditor internal perbankan.
- Etika dan independensi auditor.
- Teknik komunikasi hasil audit.
- Root cause analysis.
- Penyusunan rekomendasi yang bernilai tambah.
- Quality Assurance and Improvement Program (QAIP).
- Modul 8. Efektivitas Tata Kelola dan Pengukuran Kinerja SKAI
- Penyusunan audit charter.
- Key Performance Indicator (KPI) SKAI.
- Pengukuran efektivitas audit.
- Monitoring tindak lanjut hasil audit.
- Pelaporan kepada Komite Audit.
- Evaluasi tingkat kematangan fungsi audit internal.
- Modul 9. Strategi Transformasi SKAI Perbankan
- Penyusunan roadmap modernisasi SKAI.
- Perubahan budaya kerja audit.
- Pengembangan kompetensi digital auditor.
- Integrasi audit, risiko, dan kepatuhan.
- Membangun fungsi SKAI yang adaptif dan berorientasi nilai.
Participants
- Divisi Audit Internal (SKAI)
- Divisi Manajemen Risiko
- Divisi Kepatuhan (Compliance)
- Divisi Tata Kelola Perusahaan (GCG)
- Divisi Pengendalian Internal
- Divisi Hukum (Legal)
- Divisi Corporate Secretary
- Divisi Operasional
- Divisi Kredit
- Divisi Treasury
- Divisi Keuangan (Finance)
- Divisi Akuntansi
- Divisi Information Technology (IT)
- Divisi APU PPT
- Divisi Direksi
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
