Manajemen Dokumentasi Pajak dan Transfer Pricing Awareness
Manajemen Dokumentasi Pajak dan Transfer Pricing Awareness
Description
Perbedaan perlakuan antara standar akuntansi keuangan dan ketentuan perpajakan sering menimbulkan perbedaan temporer yang berdampak pada pengakuan aset maupun liabilitas pajak tangguhan (deferred tax account) di sektor perbankan. Kompleksitas transaksi perbankan, penerapan PSAK berbasis IFRS, perubahan regulasi perpajakan, serta tuntutan transparansi laporan keuangan membuat pengelolaan pajak tangguhan menjadi area yang sangat strategis dan berisiko tinggi.
Kesalahan dalam pengakuan, pengukuran, maupun penyajian deferred tax dapat memengaruhi kualitas laporan keuangan, rasio kesehatan bank, hingga menimbulkan risiko koreksi pajak dan temuan audit regulator. Oleh karena itu, bank perlu memastikan bahwa pencatatan pajak tangguhan dilakukan secara akurat, sesuai standar akuntansi, serta selaras dengan ketentuan perpajakan terkini.
Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman komprehensif mengenai konsep, teknik perhitungan, pencatatan, rekonsiliasi, dan penyajian pajak tangguhan di sektor perbankan berdasarkan perkembangan regulasi perpajakan dan standar akuntansi terbaru.
Objectives
Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu:
- Memahami konsep dasar pajak tangguhan di sektor perbankan.
- Mengidentifikasi perbedaan temporer dan permanen dalam transaksi perbankan.
- Menghitung aset dan liabilitas pajak tangguhan secara tepat.
- Memahami perlakuan akuntansi deferred tax berdasarkan PSAK dan ketentuan perpajakan terkini.
- Menyusun rekonsiliasi fiskal dan laporan pajak tangguhan dengan benar.
- Mengantisipasi risiko koreksi pajak dan temuan audit.
- Memahami dampak deferred tax terhadap laporan keuangan dan rasio bank.
- Mengoptimalkan kepatuhan perpajakan dan kualitas pelaporan keuangan bank.
Course outline
1. Konsep Dasar Pajak Tangguhan di Sektor Perbankan
- Pengertian deferred tax account
- Perbedaan akuntansi komersial dan fiskal
- Konsep temporary difference dan permanent difference
- Deferred tax asset (DTA) dan deferred tax liability (DTL)
2. Regulasi dan Standar Akuntansi Terkini
- PSAK terkait pajak penghasilan
- Implementasi IFRS dalam akuntansi perbankan
- Ketentuan perpajakan terbaru sektor jasa keuangan
- Peran Otoritas Jasa Keuangan dalam pengawasan laporan keuangan bank
3. Identifikasi Transaksi Penyebab Pajak Tangguhan
- Cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN)
- Penyusutan aset tetap
- Imbalan kerja dan provisi
- Pendapatan bunga dan accrual basis
- Restrukturisasi kredit dan write-off
4. Teknik Perhitungan Deferred Tax
- Metode balance sheet liability approach
- Pengukuran tarif pajak
- Penghitungan DTA dan DTL
- Rekonsiliasi laba komersial dan fiskal
- Simulasi perhitungan deferred tax
5. Pencatatan dan Penyajian dalam Laporan Keuangan
- Jurnal akuntansi pajak tangguhan
- Penyajian dalam laporan posisi keuangan
- Pengungkapan dalam catatan atas laporan keuangan
- Dampak deferred tax terhadap laba rugi bank
6. Risiko Perpajakan dan Temuan Audit
- Risiko salah saji deferred tax
- Koreksi fiskal dan sengketa pajak
- Pemeriksaan pajak sektor perbankan
- Audit internal dan eksternal atas pajak tangguhan
- Strategi mitigasi risiko kepatuhan
7. Deferred Tax dan Dampaknya terhadap Kinerja Bank
- Pengaruh deferred tax terhadap CAR dan profitabilitas
- Dampak terhadap kualitas aset dan modal
- Analisis rasio keuangan bank
- Strategi tax planning yang prudent
8. Studi Kasus dan Workshop Praktis
- Studi kasus deferred tax sektor perbankan
- Simulasi rekonsiliasi fiskal
- Workshop penyusunan jurnal dan laporan
- Analisis temuan audit perpajakan
- Best practice implementasi deferred tax management
Participants
- Tax
- Accounting
- Finance
- Accounting & Tax
- Transfer Pricing
- International Tax
- Corporate Finance
- Financial Reporting
- Regulatory Reporting
- Compliance
- Legal
- Risk Management
- Internal Audit
- Governance, Risk & Compliance (GRC)
- Strategic Planning
- Data Analytics
- Information Technology
- Digital Transformation
- Corporate Secretary
- Treasury
- Business Development
- Direksi
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
