Penerapan PSAK 71 (IFRS 9) Terkini: Optimasasi Model Expected Credit Loss (ECL) dan Mitigasi Risiko Kredit Perbankan

Running 23 – 24 Juli 2026 Malang

Registration

Penerapan PSAK 71 (IFRS 9) Terkini: Optimasasi Model Expected Credit Loss (ECL) dan Mitigasi Risiko Kredit Perbankan

23 – 24 Juli 2026 Malang Hotel Ibis Style

Description

Penerapan PSAK 71 yang mengadopsi IFRS 9 telah mengubah pendekatan pencadangan kerugian kredit dari incurred loss menjadi Expected Credit Loss (ECL). Perubahan ini menuntut perbankan untuk membangun model ECL yang lebih akurat, berbasis data historis, kondisi terkini (current conditions), dan proyeksi ekonomi (forward-looking information). Selain memenuhi standar akuntansi, model ECL yang optimal juga menjadi instrumen penting dalam mitigasi risiko kredit, pengelolaan kualitas aset, perencanaan permodalan, serta peningkatan kualitas pengambilan keputusan bisnis.

Pelatihan ini membahas implementasi PSAK 71 terkini secara komprehensif, mulai dari klasifikasi aset keuangan, pengembangan model ECL, integrasi data risiko dan akuntansi, validasi model, hingga strategi optimalisasi pencadangan untuk mendukung kesehatan dan keberlanjutan bisnis perbankan.

Objectives

Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu:

Memahami prinsip dan ketentuan PSAK 71 (IFRS 9) terkait instrumen keuangan.
Memahami konsep dan metodologi Expected Credit Loss (ECL).
Menyusun dan mengevaluasi model ECL sesuai praktik terbaik.
Mengintegrasikan aspek akuntansi, manajemen risiko, dan data analytics dalam implementasi PSAK 71.
Mengoptimalkan perhitungan cadangan kerugian kredit secara akurat dan andal.
Memperkuat mitigasi risiko kredit serta meningkatkan kualitas pelaporan keuangan.

Course outline

1. Konsep dan Perkembangan PSAK 71 (IFRS 9)

Ruang lingkup dan tujuan PSAK 71
Perbedaan PSAK 71 dengan standar sebelumnya
Dampak PSAK 71 terhadap industri perbankan
Tren implementasi dan tantangan terkini

2. Klasifikasi dan Pengukuran Instrumen Keuangan

Klasifikasi aset keuangan berdasarkan model bisnis
Penilaian karakteristik arus kas kontraktual (SPPI Test)
Pengukuran pada biaya perolehan diamortisasi, FVOCI, dan FVTPL
Reklasifikasi instrumen keuangan

3. Konsep Expected Credit Loss (ECL)

Perbedaan incurred loss dan expected credit loss
Three-stage impairment model (Stage 1, Stage 2, dan Stage 3)
Significant Increase in Credit Risk (SICR)
Credit-impaired assets

4. Pengembangan Model ECL

Parameter Probability of Default (PD)
Loss Given Default (LGD)
Exposure at Default (EAD)
Penggunaan forward-looking information dan skenario makroekonomi

5. Data Management dan Model Governance

Kebutuhan data dalam perhitungan ECL
Kualitas data dan data governance
Validasi model ECL
Dokumentasi metodologi dan asumsi model

6. Integrasi PSAK 71 dengan Manajemen Risiko Kredit

Sinkronisasi antara fungsi risiko dan akuntansi
Early Warning System (EWS)
Monitoring kualitas portofolio kredit
Strategi mitigasi risiko berbasis hasil ECL

7. Dampak PSAK 71 terhadap Laporan Keuangan dan Permodalan

Pengaruh terhadap laba rugi dan ekuitas
Dampak terhadap rasio keuangan bank
Implikasi terhadap perencanaan modal dan profitabilitas
Pengungkapan dalam laporan keuangan

8. Pengendalian Internal dan Audit Implementasi PSAK 71

Tata kelola implementasi PSAK 71
Pengendalian proses perhitungan ECL
Peran audit internal dan audit eksternal
Kepatuhan terhadap standar akuntansi dan regulasi

9. Optimalisasi Model ECL untuk Pengambilan Keputusan Bisnis

Analisis sensitivitas dan stress testing
Optimalisasi pencadangan berdasarkan profil risiko
Pemanfaatan dashboard dan data analytics
Continuous improvement model ECL

10. Studi Kasus Implementasi PSAK 71 pada Perbankan

Simulasi perhitungan Expected Credit Loss
Analisis perubahan staging kredit
Evaluasi hasil pencadangan dan dampaknya terhadap laporan keuangan
Penyusunan action plan untuk optimalisasi implementasi PSAK 71 dan penguatan mitigasi risiko kredit.