Fraud Risk Assessment dan Audit Investigatif di Sektor Perbankan
Fraud Risk Assessment dan Audit Investigatif di Sektor Perbankan
Description
Industri perbankan menghadapi berbagai risiko fraud yang semakin kompleks seiring dengan perkembangan teknologi, digitalisasi layanan keuangan, meningkatnya volume transaksi, serta semakin beragamnya modus kejahatan keuangan. Fraud dapat terjadi dalam berbagai bentuk, seperti penyalahgunaan aset, manipulasi laporan, penyalahgunaan wewenang, pencucian uang, hingga kejahatan siber yang berdampak pada kerugian finansial, reputasi, dan kepercayaan masyarakat terhadap bank.
Untuk meminimalkan risiko tersebut, bank perlu menerapkan Fraud Risk Assessment (FRA) sebagai bagian dari manajemen risiko dan sistem pengendalian internal. FRA membantu organisasi mengidentifikasi area yang rentan terhadap fraud, menilai tingkat risiko, serta merancang pengendalian yang memadai. Di sisi lain, apabila terdapat indikasi atau dugaan fraud, diperlukan audit investigatif untuk mengumpulkan, menganalisis, dan mengevaluasi bukti secara sistematis guna mengungkap fakta, penyebab, pihak yang terlibat, serta dampak yang ditimbulkan.
Objectives
- Memahami konsep, karakteristik, dan jenis-jenis fraud di sektor perbankan.
- Memahami kerangka kerja Fraud Risk Assessment sebagai bagian dari manajemen risiko dan tata kelola perusahaan.
- Mengidentifikasi faktor risiko (fraud risk factors), skema fraud, serta area yang rentan terhadap penyimpangan.
- Menyusun Fraud Risk Assessment berdasarkan pendekatan berbasis risiko.
- Memahami metodologi dan tahapan audit investigatif dalam menangani dugaan fraud.
- Mengumpulkan, menganalisis, dan mengevaluasi bukti investigatif sesuai dengan prinsip profesional dan ketentuan yang berlaku.
- Menyusun laporan hasil investigasi yang objektif, jelas, dan dapat dipertanggungjawabkan.
- Merumuskan rekomendasi untuk memperkuat pengendalian internal dan meningkatkan efektivitas program anti-fraud.
Course outline
- 1. Konsep Fraud di Industri Perbankan
- Definisi dan karakteristik fraud.
- Jenis-jenis fraud pada sektor perbankan.
- Fraud Triangle, Fraud Diamond, dan Fraud Pentagon.
- Dampak fraud terhadap kinerja dan reputasi bank.
- 2. Kerangka Fraud Risk Assessment
- Konsep dan tujuan Fraud Risk Assessment.
- Hubungan FRA dengan Enterprise Risk Management (ERM).
- Identifikasi proses bisnis yang rentan terhadap fraud.
- Penyusunan Fraud Risk Register.
- Penilaian tingkat kemungkinan (likelihood) dan dampak (impact).
- 3. Sistem Pengendalian Internal dan Program Anti-Fraud
- Pencegahan, deteksi, dan respons terhadap fraud.
- Penguatan budaya integritas dan etika.
- Mekanisme pelaporan pelanggaran (whistleblowing system).
- Peran audit internal, kepatuhan, dan manajemen risiko.
- 4. Audit Investigatif
- Konsep dan tujuan audit investigatif.
- Perbedaan audit reguler dan audit investigatif.
- Tahapan investigasi fraud.
- Perencanaan investigasi.
- Penyusunan strategi pemeriksaan.
- 5. Teknik Audit Investigatif
- Pengumpulan dan pengamanan bukti.
- Pemeriksaan dokumen dan transaksi.
- Analisis data dan transaksi keuangan.
- Teknik wawancara investigatif.
- Identifikasi red flags dan pola fraud.
- Dokumentasi hasil investigasi.
- 6. Analisis Temuan dan Pelaporan
- Analisis hubungan fakta dan bukti.
- Penyusunan kronologi kejadian.
- Penentuan akar penyebab (root cause analysis).
- Penyusunan laporan hasil investigasi.
- Penyampaian rekomendasi dan tindak lanjut.
- 7. Pemanfaatan Teknologi dalam Investigasi Fraud
- Data analytics untuk deteksi fraud.
- Penggunaan Continuous Auditing dan Continuous Monitoring.
- Digital forensic sebagai pendukung investigasi.
- Pemanfaatan dashboard dan indikator fraud.
- 8. Studi Kasus dan Simulasi
- Penyusunan Fraud Risk Assessment.
- Identifikasi fraud scenario.
- Simulasi investigasi kasus fraud.
- Analisis bukti dan penyusunan laporan investigatif.
- Presentasi hasil investigasi dan diskusi kelompok.
Participants
- Audit Internal / SKAI
- SPI (Satuan Pengawasan Intern)
- Fraud Risk Management / Anti Fraud
- Audit Investigatif
- Manajemen Risiko
- Kepatuhan (Compliance)
- APUPPT
- Pengendalian Internal
- Legal / Hukum
- Enterprise Risk Management (ERM)
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
