Optimalisasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai PSAK Berbasis Makroekonomi Menghadapi Tekanan Margin Perbankan
Optimalisasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai PSAK Berbasis Makroekonomi Menghadapi Tekanan Margin Perbankan
Description
Di tengah kondisi ekonomi yang dinamis, tingginya volatilitas pasar, serta tekanan terhadap profitabilitas perbankan, pengelolaan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) menjadi salah satu aspek krusial dalam menjaga kesehatan keuangan bank. Penerapan PSAK berbasis Expected Credit Loss (ECL) menuntut bank untuk mengintegrasikan berbagai indikator makroekonomi dalam proses perhitungan cadangan kerugian kredit secara lebih forward-looking dan berbasis risiko. Kesalahan dalam pemodelan, asumsi ekonomi, maupun pengelolaan data dapat berdampak pada tingginya biaya pencadangan, penurunan laba, hingga risiko ketidakpatuhan terhadap regulator. Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman komprehensif mengenai strategi optimalisasi CKPN berbasis makroekonomi guna menjaga keseimbangan antara kehati-hatian, profitabilitas, dan kepatuhan regulasi perbankan
Objectives
Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu:
- Memahami konsep dan implementasi CKPN berbasis Expected Credit Loss sesuai PSAK yang berlaku.
- Mengidentifikasi pengaruh faktor makroekonomi terhadap pembentukan cadangan kerugian kredit.
- Membangun model CKPN yang lebih akurat dan responsif terhadap perubahan ekonomi.
- Mengoptimalkan pencadangan kredit tanpa mengabaikan prinsip kehati-hatian.
- Mengidentifikasi risiko model, data, dan asumsi dalam perhitungan CKPN.
- Meningkatkan kualitas tata kelola, pelaporan, dan kepatuhan regulator terkait CKPN
Course outline
1. Perkembangan Regulasi dan PSAK terkait CKPN
- Evolusi pendekatan pencadangan dari incurred loss ke expected credit loss
- Ketentuan PSAK terkait instrumen keuangan dan CKPN
- Ekspektasi regulator terhadap kualitas pencadangan bank
2. Konsep Expected Credit Loss (ECL) dalam Perbankan
- Prinsip dasar ECL
- Pendekatan 12-month ECL dan Lifetime ECL
- Klasifikasi Stage 1, Stage 2, dan Stage 3
- Faktor-faktor yang memengaruhi pembentukan CKPN
3. Integrasi Variabel Makroekonomi dalam Model CKPN
- Identifikasi indikator makroekonomi yang relevan
- Pengaruh inflasi, suku bunga, nilai tukar, dan pertumbuhan ekonomi
- Pengembangan forward-looking information
- Penyusunan economic scenario analysis
4. Teknik Optimalisasi CKPN di Tengah Tekanan Margin
- Strategi pengelolaan biaya pencadangan
- Analisis sensitivitas terhadap perubahan asumsi ekonomi
- Optimalisasi portofolio kredit berbasis risiko
- Menjaga keseimbangan antara profitabilitas dan prudential banking
5. Model Risk Management dalam Perhitungan CKPN
- Risiko model dan validasi model ECL
- Pengelolaan kualitas data dan data governance
- Back testing dan model performance monitoring
- Dokumentasi dan audit trail model
6. Stress Testing dan Scenario Analysis
- Teknik stress testing portofolio kredit
- Simulasi dampak perlambatan ekonomi terhadap CKPN
- Penggunaan hasil stress testing dalam pengambilan keputusan
- Early warning indicators risiko kredit
7. Tata Kelola dan Kepatuhan CKPN
- Peran manajemen risiko, akuntansi, dan bisnis
- Pengawasan internal terhadap proses CKPN
- Persiapan menghadapi audit dan pemeriksaan regulator
- Pelaporan dan transparansi CKPN
8. Studi Kasus dan Best Practice Perbankan
- Analisis kasus implementasi CKPN berbasis makroekonomi
- Evaluasi model ECL dan dampaknya terhadap profitabilitas
- Penyusunan strategi optimalisasi CKPN
- Penyusunan action plan implementasi di bank
Participants
- Akuntansi
- CKPN / ECL Management
- Financial Reporting
- Financial Control
- Keuangan
- Strategic Finance
- Manajemen Risiko Kredit
- Credit Risk Management
- Enterprise Risk Management
- Risk Analytics
- Analisis Kredit
- Corporate Banking
- Commercial Banking
- Retail Banking
- Asset Liability Management (ALMA)
- Treasury & Investment
- Financial Planning & Analysis (FP&A)
- Business Intelligence & Data Analytics
- Data Analytics
- Data Management & Governance
- Market & Economic Research
- Stress Testing dan Risk Modeling
- Regulatory Reporting
- Accounting Policy & Standards
- Kepatuhan (Compliance)
- Regulatory Compliance
- Audit Internal
- Pengendalian Internal
- Governance, Risk & Compliance (GRC)
- Corporate Planning
- Perencanaan Strategis
- Executive Office
- Profitability Management
- Economic Capital Management
- Model Risk Management
- Quality Assurance
- Management Information System (MIS)
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
