Teknik Sinkronisasi Data Akuntansi dan Manajemen Risiko untuk Akurasi Penghitungan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) pada Institusi Perbankan
Teknik Sinkronisasi Data Akuntansi dan Manajemen Risiko untuk Akurasi Penghitungan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) pada Institusi Perbankan
Description
Penerapan standar akuntansi berbasis expected credit loss (ECL) menuntut bank untuk menghasilkan perhitungan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) yang akurat, konsisten, dan dapat dipertanggungjawabkan. Dalam praktiknya, salah satu tantangan utama yang dihadapi perbankan adalah ketidakselarasan data antara fungsi akuntansi, manajemen risiko, bisnis, dan teknologi informasi yang dapat menyebabkan perbedaan perhitungan, inkonsistensi pelaporan, serta meningkatnya risiko temuan audit maupun regulator.
Perhitungan CKPN memerlukan integrasi berbagai sumber data seperti kualitas aset, Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD), Exposure at Default (EAD), data kolektibilitas, nilai agunan, serta proyeksi kondisi makroekonomi. Oleh karena itu, sinkronisasi data antara sistem akuntansi dan sistem manajemen risiko menjadi faktor krusial dalam memastikan keakuratan pengukuran risiko kredit dan penyajian laporan keuangan.
Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman komprehensif mengenai teknik sinkronisasi data, penguatan data governance, integrasi proses akuntansi dan manajemen risiko, serta penerapan kontrol yang efektif guna meningkatkan kualitas penghitungan CKPN sesuai standar akuntansi, regulasi perbankan, dan praktik terbaik industri.
Objectives
Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu:
- Memahami keterkaitan antara fungsi akuntansi dan manajemen risiko dalam penghitungan CKPN.
- Mengidentifikasi sumber ketidaksesuaian data yang memengaruhi akurasi perhitungan CKPN.
- Membangun mekanisme sinkronisasi data antara sistem akuntansi dan sistem risiko.
- Memahami pengelolaan data PD, LGD, EAD, dan parameter risiko lainnya.
- Mengembangkan framework data governance untuk mendukung perhitungan CKPN yang andal.
- Mengurangi risiko kesalahan pelaporan dan temuan audit terkait CKPN.
- Mengoptimalkan proses rekonsiliasi data dan validasi perhitungan CKPN.
- Menyusun roadmap integrasi data akuntansi dan manajemen risiko secara berkelanjutan.
Course outline
1. Peran CKPN dalam Pelaporan Keuangan dan Manajemen Risiko Bank
- Konsep Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN).
- Hubungan CKPN dengan kualitas aset.
- Prinsip Expected Credit Loss (ECL).
- Dampak CKPN terhadap profitabilitas dan modal bank.
- Peran fungsi akuntansi dan manajemen risiko.
2. Tantangan Integrasi Data dalam Penghitungan CKPN
- Data silo antar unit kerja.
- Ketidaksesuaian data sumber.
- Perbedaan definisi dan klasifikasi data.
- Kualitas data yang tidak konsisten.
- Risiko kesalahan perhitungan dan pelaporan.
- Temuan audit dan regulator terkait data CKPN.
- Tantangan integrasi sistem legacy dan digital.
3. Komponen Data Utama dalam Perhitungan CKPN
- Probability of Default (PD).
- Loss Given Default (LGD).
- Exposure at Default (EAD).
- Data kualitas kredit dan kolektibilitas.
- Data agunan dan mitigasi risiko.
- Forward Looking Information (FLI).
- Data makroekonomi dan skenario risiko.
4. Teknik Sinkronisasi Data Akuntansi dan Risiko
- Data mapping dan data lineage.
- Rekonsiliasi data antar sistem.
- Integrasi General Ledger dengan Risk Engine.
- Single Source of Truth (SSOT).
- Master data management.
- Data standardization framework.
- Pengelolaan metadata dan referensi data.
5. Data Quality Management untuk CKPN
- Data quality framework.
- Data profiling dan cleansing.
- Validasi dan verifikasi data.
- Pengukuran kualitas data.
- Monitoring data exception.
- Data issue management.
- Continuous data quality improvement.
6. Data Governance dan Pengendalian Internal
- Data governance framework.
- Peran data owner dan data steward.
- Kebijakan pengelolaan data CKPN.
- Audit trail dan dokumentasi.
- Segregation of duties.
- Pengendalian perubahan data.
- Tata kelola model dan parameter risiko.
7. Rekonsiliasi dan Validasi Perhitungan CKPN
- Rekonsiliasi data kredit dan akuntansi.
- Validasi parameter risiko.
- Back testing model CKPN.
- Analisis selisih perhitungan.
- Pengujian kewajaran hasil CKPN.
- Dokumentasi working paper.
- Penyelesaian exception dan adjustment.
8. Pemanfaatan Teknologi dan Data Analytics
- Data warehouse dan data lake.
- Otomatisasi rekonsiliasi data.
- Dashboard monitoring CKPN.
- Artificial Intelligence untuk kualitas data.
- Predictive analytics dalam estimasi risiko kredit.
- Continuous monitoring framework.
- Integrasi platform akuntansi dan risiko.
9. Audit, Kepatuhan, dan Pengawasan Regulator
- Fokus audit internal dan eksternal.
- Dokumentasi perhitungan CKPN.
- Persiapan pemeriksaan regulator.
- Pengelolaan temuan audit.
- Model validation governance.
- Kepatuhan terhadap standar akuntansi dan regulasi.
- Best practice pengawasan CKPN.
10. Workshop dan Studi Kasus
- Identifikasi permasalahan sinkronisasi data CKPN.
- Simulasi rekonsiliasi data akuntansi dan risiko.
- Penyusunan data quality dashboard.
- Analisis perbedaan hasil perhitungan CKPN.
- Penyusunan data governance framework.
- Simulasi audit CKPN.
- Penyusunan action plan peningkatan kualitas data.
Participants
- Akuntansi
- Financial Reporting
- Manajemen Risiko Kredit
- Enterprise Risk Management
- Risk Analytics
- Credit Risk Management
- CKPN / ECL Management
- Analisis Kredit
- Credit Policy
- Keuangan
- Financial Control
- Regulatory Reporting
- Data Management & Governance
- Data Analytics
- Business Intelligence & Data Analytics
- Teknologi Informasi (IT)
- Data Integration Management
- Management Information System (MIS)
- Audit Internal
- Pengendalian Internal
- Kepatuhan (Compliance)
- Regulatory Compliance
- Governance, Risk & Compliance (GRC)
- Model Risk Management
- Credit Administration
- Quality Assurance
- Business Process Management
- Corporate Banking
- Commercial Banking
- Retail Banking
- Perencanaan Strategis
- Corporate Planning
- Strategic Finance
- Executive Office
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
