Implementasi Internal Control Over Financial Reporting (ICoFR) di Perbankan
Implementasi Internal Control Over Financial Reporting (ICoFR) di Perbankan
Description
Dalam industri perbankan, kualitas dan keandalan laporan keuangan merupakan aspek yang sangat penting karena menjadi dasar pengambilan keputusan bagi manajemen, regulator, investor, pemegang saham, dan pihak terkait lainnya. Kompleksitas transaksi perbankan, perkembangan teknologi, serta tuntutan kepatuhan terhadap regulasi mengharuskan bank memiliki sistem pengendalian internal yang efektif atas proses pelaporan keuangan.
Internal Control over Financial Reporting (ICoFR) merupakan kerangka pengendalian yang dirancang untuk memberikan keyakinan memadai bahwa laporan keuangan disusun secara akurat, andal, tepat waktu, dan sesuai dengan standar akuntansi serta ketentuan regulator. Implementasi ICoFR yang efektif membantu bank memitigasi risiko salah saji material, meningkatkan transparansi, memperkuat tata kelola perusahaan, serta mendukung keberlanjutan bisnis.
Objectives
- Memahami konsep dasar, tujuan, dan manfaat ICoFR dalam industri perbankan.
- Memahami keterkaitan ICoFR dengan manajemen risiko, tata kelola perusahaan, audit internal, dan kepatuhan.
- Mengidentifikasi risiko-risiko yang dapat memengaruhi keandalan pelaporan keuangan.
- Menyusun dan mendokumentasikan proses bisnis, risiko, serta kontrol yang relevan terhadap pelaporan keuangan.
- Melakukan penilaian desain (design assessment) dan efektivitas operasional (operating effectiveness) atas kontrol.
- Memahami metode pengujian kontrol dan pengelolaan temuan (control deficiencies).
- Menyusun rencana implementasi dan pemantauan ICoFR secara berkelanjutan.
- Mendukung kepatuhan terhadap regulasi dan penerapan tata kelola yang baik di sektor perbankan.
Course outline
1. Konsep Dasar ICoFR
- Pengertian dan tujuan ICoFR.
- Peran ICoFR dalam tata kelola perusahaan.
- Hubungan ICoFR dengan manajemen risiko dan audit.
- Kerangka kerja pengendalian internal berbasis Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO).
2. Regulasi dan Praktik ICoFR di Perbankan
- Regulasi dan ekspektasi pengawas terkait pengendalian internal.
- Peran Direksi, Komisaris, Komite Audit, dan unit kerja terkait.
- Praktik terbaik implementasi ICoFR pada industri perbankan.
3. Identifikasi Risiko Pelaporan Keuangan
- Financial reporting risk assessment.
- Identifikasi akun signifikan dan proses bisnis utama.
- Penentuan risiko salah saji material.
- Fraud risk dalam pelaporan keuangan.
4. Penyusunan Risk and Control Matrix (RCM)
- Metodologi penyusunan RCM.
- Pemetaan proses, risiko, dan kontrol.
- Penentuan key controls dan non-key controls.
- Dokumentasi pengendalian.
5. Evaluasi Desain dan Efektivitas Kontrol
- Design Effectiveness Assessment.
- Operating Effectiveness Testing.
- Teknik sampling dan pengujian kontrol.
- Dokumentasi hasil pengujian.
6. Pengelolaan Temuan dan Remediasi
- Klasifikasi kelemahan pengendalian.
- Root Cause Analysis.
- Penyusunan action plan perbaikan.
- Monitoring tindak lanjut.
7. Integrasi ICoFR dengan Tata Kelola dan Manajemen Risiko
- Three Lines Model.
- Peran fungsi bisnis, manajemen risiko, kepatuhan, dan audit internal.
- Integrasi dengan Enterprise Risk Management (ERM).
8. Implementasi dan Sustainabilitas Program ICoFR
- Tahapan implementasi ICoFR di bank.
- Governance structure ICoFR.
- Monitoring dan pelaporan berkala.
- Continuous improvement dan penggunaan teknologi pendukung.
9. Studi Kasus dan Praktik Implementasi
- Simulasi penyusunan RCM.
- Contoh pengujian kontrol pada proses kredit, pendanaan, dan pelaporan keuangan.
- Pembahasan tantangan implementasi ICoFR di perbankan.
- Penyusunan roadmap implementasi.
Participants
- Audit Internal / SKAI
- SPI (Satuan Pengawasan Intern)
- Keuangan dan Akuntansi
- Pengendalian Internal
- Kepatuhan (Compliance)
- Manajemen Risiko
- Enterprise Risk Management (ERM)
- Quality Assurance (QA)
- Tata Kelola Perusahaan (GCG)
- Pelaporan Keuangan (Financial Reporting)
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
