Continuous Auditing dan Continuous Monitoring di Perbankan
Continuous Auditing dan Continuous Monitoring di Perbankan
Description
Perkembangan teknologi informasi dan digitalisasi perbankan telah meningkatkan volume, kecepatan, dan kompleksitas transaksi secara signifikan. Kondisi ini menuntut fungsi audit internal dan manajemen risiko untuk tidak hanya mengandalkan audit periodik, tetapi juga pendekatan yang lebih berkelanjutan melalui Continuous Auditing (CA) dan Continuous Monitoring (CM).
Continuous Auditing dan Continuous Monitoring memungkinkan deteksi dini atas anomali, pelanggaran kontrol, serta potensi risiko secara hampir real-time. Dalam konteks perbankan, pendekatan ini menjadi sangat penting untuk memperkuat tata kelola, meningkatkan efektivitas kontrol internal, serta mendukung kepatuhan terhadap regulasi yang semakin ketat.
Objectives
- Memberikan pemahaman tentang konsep, perbedaan, dan hubungan antara Continuous Auditing dan Continuous Monitoring.
- Meningkatkan kemampuan peserta dalam mengidentifikasi area risiko yang dapat dipantau secara berkelanjutan.
- Membekali peserta dengan pengetahuan mengenai penggunaan data analytics dalam audit dan monitoring.
- Mengembangkan kemampuan dalam merancang framework Continuous Auditing dan Continuous Monitoring di perbankan.
- Meningkatkan efektivitas fungsi audit internal dalam mendeteksi penyimpangan secara lebih cepat dan akurat.
- Mendukung peningkatan kualitas governance, risk management, dan internal control system di perbankan.
Course outline
1. Konsep Dasar Continuous Auditing dan Continuous Monitoring
- Definisi Continuous Auditing (CA) dan Continuous Monitoring (CM)
- Perbedaan dan hubungan keduanya
- Evolusi audit internal di era digital
- Peran CA/CM dalam Three Lines Model
2. Lingkungan Perbankan dan Kebutuhan CA/CM
- Kompleksitas transaksi perbankan modern
- Risiko utama: kredit, operasional, fraud, IT, dan kepatuhan
- Tantangan audit tradisional
- Regulasi dan ekspektasi otoritas pengawas
3. Data Analytics dalam CA/CM
- Sumber data (core banking system, data warehouse)
- Data extraction, transformation, dan analysis
- Teknik dasar analytics: trend analysis, anomaly detection, exception reporting
- Penggunaan dashboard dan visualisasi data
4. Desain Framework Continuous Auditing
- Identifikasi area audit prioritas berbasis risiko
- Penentuan key control indicators (KCI)
- Pengembangan audit rules dan threshold
- Automasi pengujian kontrol
5. Continuous Monitoring oleh Manajemen
- Peran manajemen dalam CM
- Key Risk Indicators (KRI) dan Key Performance Indicators (KPI)
- Monitoring kepatuhan harian/mingguan
- Early warning system
6. Teknologi Pendukung CA/CM
- Audit Management System
- Data analytics tools (misalnya SQL, Python, ACL/IDEA, BI tools)
- Robotic Process Automation (RPA)
- Artificial Intelligence dan Machine Learning dalam audit
7. Implementasi CA/CM di Perbankan
- Tahapan implementasi: assessment, design, pilot, rollout
- Governance dan peran unit terkait (Audit, Risk, IT, Business)
- Integrasi dengan sistem GRC (Governance, Risk, Compliance)
- Best practices di industri perbankan
8. Studi Kasus dan Simulasi
- Deteksi fraud berbasis transaksi
- Monitoring limit kredit dan transaksi anomali
- Case study implementasi dashboard audit real-time
- Evaluasi efektivitas kontrol internal berbasis CA/CM
Participants
- Audit Internal / SKAI
- SPI (Satuan Pengawasan Intern)
- Pengendalian Internal
- Kepatuhan (Compliance)
- Manajemen Risiko
- IT Audit
- Operasional Perbankan
- Data Analytics
- Enterprise Risk Management (ERM)
- Quality Assurance (QA)
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
