Audit Kredit, Pembiayaan, dan Kualitas Aset Bank
Audit Kredit, Pembiayaan, dan Kualitas Aset Bank
Description
Kredit dan pembiayaan merupakan aktivitas utama bank yang memiliki kontribusi terbesar terhadap pendapatan, namun sekaligus menjadi sumber risiko terbesar, khususnya risiko kredit. Kualitas aset bank sangat dipengaruhi oleh kualitas proses pemberian kredit, monitoring, restrukturisasi, serta penanganan kredit bermasalah.
Dalam lingkungan perbankan yang semakin kompetitif dan diatur ketat oleh regulator, fungsi audit internal dituntut untuk mampu mengevaluasi secara menyeluruh proses kredit mulai dari pra-pencairan, pencairan, monitoring, hingga penyelesaian kredit bermasalah. Audit yang efektif atas kredit dan kualitas aset menjadi kunci dalam menjaga kesehatan bank serta memastikan kepatuhan terhadap prinsip kehati-hatian (prudential banking).
Objectives
- Meningkatkan pemahaman peserta mengenai siklus kredit dan pembiayaan di bank.
- Membekali peserta dengan kemampuan menilai efektivitas proses analisis, persetujuan, dan pencairan kredit.
- Mengembangkan kemampuan audit terhadap kualitas aset dan klasifikasi kredit.
- Meningkatkan pemahaman mengenai pengelolaan kredit bermasalah (Non-Performing Loan/Financing).
- Membekali peserta dengan pendekatan risk-based audit pada portofolio kredit.
- Meningkatkan kemampuan dalam mengidentifikasi indikasi fraud, pelanggaran SOP, dan kelemahan pengendalian internal dalam proses kredit.
- Mendukung peningkatan peran SKAI dalam menjaga kualitas aset dan stabilitas bank.
Course outline
1. Pengantar Kredit dan Pembiayaan Bank
- Fungsi kredit dalam perbankan
- Prinsip dasar pemberian kredit (5C, 7P, dan prinsip kehati-hatian)
- Siklus kredit: origination, approval, disbursement, monitoring, collection
2. Proses Analisis dan Persetujuan Kredit
- Analisis kelayakan debitur (financial dan non-financial)
- Analisis risiko kredit
- Credit scoring dan rating internal
- Mekanisme komite kredit dan wewenang persetujuan
3. Dokumentasi dan Pencairan Kredit
- Kelengkapan dokumen kredit
- Perjanjian kredit dan agunan (collateral)
- Verifikasi sebelum pencairan
- Risiko dalam proses disbursement
4. Monitoring dan Pengawasan Kredit
- Early warning signal (EWS)
- Covenant monitoring
- Review berkala kualitas debitur
- Identifikasi kredit bermasalah sejak dini
5. Kualitas Aset dan Klasifikasi Kredit
- Klasifikasi kualitas aset (lancar, dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan, macet)
- Penilaian kolektibilitas
- Restrukturisasi kredit
- Penyisihan kerugian penurunan nilai (CKPN/PPA)
6. Kredit Bermasalah dan Penyelesaiannya
- Identifikasi NPL/NPF
- Strategi penanganan kredit bermasalah
- Recovery dan restructuring strategy
- Eksekusi agunan
7. Audit Kredit Berbasis Risiko
- Risk assessment pada portofolio kredit
- Audit proses end-to-end kredit
- Pengujian kepatuhan terhadap kebijakan kredit
- Analisis kualitas portofolio dan konsentrasi risiko
8. Fraud Risk dalam Kredit
- Kredit fiktif dan manipulasi data debitur
- Konflik kepentingan dalam persetujuan kredit
- Penyalahgunaan agunan
- Red flags dalam proses kredit
9. Studi Kasus Audit Kredit
- Analisis kasus kredit bermasalah
- Review kesalahan analisis kredit
- Audit temuan atas pelanggaran SOP
- Penyusunan rekomendasi perbaikan
Participants
Audit Internal / SKAI
Audit Kredit
Kredit
Manajemen Risiko Kredit
Review Kredit
SPI (Satuan Pengawasan Intern)
Komite Kredit
Kredit Komersial
Kredit UMKM
Manajemen Kualitas Aset (Asset Quality Management)
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
