Pengendalian Internal dan Segregation of Duty di Treasury
Pengendalian Internal dan Segregation of Duty di Treasury
Description
Pelatihan ini dirancang untuk memperkuat pemahaman dan penerapan pengendalian internal serta segregation of duty (SoD) pada fungsi treasury bank yang memiliki tingkat risiko tinggi, kompleks, dan berdampak signifikan terhadap posisi keuangan serta likuiditas bank. Aktivitas treasury seperti pengelolaan likuiditas, transaksi pasar uang, surat berharga, dan derivatif membutuhkan sistem pengendalian yang kuat untuk mencegah risiko fraud, kesalahan operasional, dan penyimpangan kebijakan. Peserta akan mempelajari konsep, prinsip, dan kerangka pengendalian internal yang relevan dengan aktivitas treasury perbankan. Selain itu, pelatihan ini menekankan implementasi segregation of duty secara efektif antara fungsi front office, middle office, dan back office treasury. Melalui studi kasus dan simulasi alur transaksi treasury, peserta akan mampu mengidentifikasi titik rawan risiko, merancang struktur pengendalian yang memadai, serta memastikan kepatuhan terhadap regulasi dan kebijakan internal. Dengan pengendalian internal yang kuat, bank dapat meningkatkan transparansi, akuntabilitas, dan keandalan operasional treasury secara berkelanjutan.
Objectives
Memahami konsep dan prinsip pengendalian internal di fungsi treasury bank Mengidentifikasi risiko utama dalam aktivitas treasury Menerapkan segregation of duty yang efektif dan sesuai best practices Menyusun dan mengevaluasi kontrol internal pada proses treasury Memastikan kepatuhan terhadap regulasi dan kebijakan internal bank Meminimalkan risiko fraud, kesalahan, dan konflik kepentingan Meningkatkan efektivitas pengawasan dan akuntabilitas fungsi treasury
Course outline
A. Karakteristik dan Risiko Fungsi Treasury Bank Peran strategis treasury dalam pengelolaan likuiditas dan pasar keuangan Jenis aktivitas treasury: pasar uang, surat berharga, valas, dan derivatif Risiko utama treasury: pasar, likuiditas, operasional, dan fraud Dampak kegagalan pengendalian terhadap bank B. Kerangka Pengendalian Internal Konsep pengendalian internal dan tujuan penerapannya Kerangka pengendalian internal berbasis COSO Hubungan pengendalian internal dengan manajemen risiko Tanggung jawab manajemen dan unit treasury C. Segregation of Duty dalam Treasury Prinsip segregation of duty dan pencegahan konflik kepentingan Pemisahan fungsi front office, middle office, dan back office Pembagian kewenangan dan limit transaksi Tantangan penerapan SoD pada struktur organisasi bank D. Pengendalian Internal pada Proses Treasury Pengendalian pra-transaksi: limit, otorisasi, dan persetujuan Pengendalian saat transaksi: konfirmasi dan pencatatan Pengendalian pasca-transaksi: rekonsiliasi dan pelaporan Dokumentasi dan audit trail transaksi treasury E. Sistem, Prosedur, dan Teknologi Pendukung Peran sistem treasury dan core banking Pengendalian akses sistem dan user privilege Otomatisasi kontrol dan monitoring transaksi Keamanan data dan sistem informasi treasury F. Monitoring, Evaluasi, dan Pengawasan Monitoring harian dan pelaporan posisi treasury Peran risk management dan compliance Audit internal dan eksternal atas aktivitas treasury Tindak lanjut temuan dan perbaikan pengendalian G. Risiko Fraud dan Penanganannya Pola fraud yang umum terjadi di fungsi treasury Indikator peringatan dini dan red flags Strategi pencegahan dan deteksi fraud Penanganan insiden dan pelaporan internal H. Studi Kasus dan Simulasi Analisis kasus kegagalan pengendalian internal treasury Simulasi alur transaksi dengan segregation of duty Identifikasi kelemahan kontrol dan rekomendasi perbaikan Best practices pengendalian internal treasury bank
Method
Pre-test Presentation Discussion Case study Post-test
Facilities
Training Kit (Tas, Hand out, Flashdisk, Block note, Pulpen dll) Certificate Souvenir 2x Coffee Break, 1x Lunch PRICE (Running dengan kuota minimal 3 peserta)
