Optimalisasi Implementasi PSAK 71 (IFRS 9): Strategi Perhitungan CKPN (Cadangan Kerugian Penurunan Nilai) Berbasis Data Portofolio Kredit
Optimalisasi Implementasi PSAK 71 (IFRS 9): Strategi Perhitungan CKPN (Cadangan Kerugian Penurunan Nilai) Berbasis Data Portofolio Kredit
Description
Pelatihan ini membahas secara komprehensif implementasi PSAK 71 berbasis IFRS 9 dalam perhitungan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) pada portofolio kredit perbankan. Penerapan PSAK 71 telah mengubah pendekatan pencadangan dari model incurred loss menjadi expected credit loss (ECL) yang menuntut bank melakukan estimasi kerugian kredit secara forward-looking, berbasis data historis, kondisi saat ini, dan proyeksi ekonomi masa depan. Perubahan ini berdampak signifikan terhadap kualitas laporan keuangan, permodalan bank, manajemen risiko kredit, hingga strategi bisnis dan profitabilitas bank umum.
Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman mendalam mengenai metodologi ECL, segmentasi portofolio kredit, staging PSAK 71, penggunaan parameter PD, LGD, dan EAD, serta integrasi data analytics dalam pembentukan CKPN yang akurat dan prudent. Peserta juga akan mempelajari strategi optimalisasi pencadangan agar tetap memenuhi prinsip kehati-hatian, ketentuan regulator, dan kualitas pelaporan keuangan tanpa mengganggu stabilitas bisnis bank.
Objectives
- Memahami secara komprehensif konsep PSAK 71 (IFRS 9) dan dampaknya terhadap pengelolaan risiko kredit serta pencadangan bank.
- Mampu mengidentifikasi metodologi perhitungan CKPN berbasis Expected Credit Loss (ECL) pada berbagai jenis portofolio kredit.
- Menguasai teknik segmentasi portofolio kredit dan penentuan staging dalam PSAK 71.
- Memahami penggunaan parameter Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD), dan Exposure at Default (EAD) dalam model CKPN.
- Meningkatkan kemampuan analisis data historis, forward-looking information, dan variabel makroekonomi dalam pembentukan cadangan.
- Menguasai strategi optimalisasi CKPN agar tetap prudent, akurat, dan selaras dengan manajemen risiko serta kondisi bisnis bank.
- Meningkatkan kemampuan integrasi fungsi risk management, finance, bisnis, audit, dan teknologi informasi dalam implementasi PSAK 71
Course outline
1. Konsep Dasar PSAK 71 dan IFRS 9
- Latar belakang perubahan IAS 39 ke IFRS 9
- Prinsip dasar PSAK 71
- Konsep Expected Credit Loss (ECL)
- Perbedaan incurred loss dan expected loss
- Dampak PSAK 71 terhadap perbankan
- Hubungan PSAK 71 dan manajemen risiko kredit
- Pengaruh terhadap profitabilitas dan modal bank
- Prinsip forward-looking approach
2. Kerangka Perhitungan CKPN
- Pengertian Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN)
- Struktur model ECL
- Lifetime ECL vs 12-month ECL
- Hubungan staging dan CKPN
- Parameter utama ECL
- Pendekatan individual dan kolektif
- Materialitas dalam pembentukan cadangan
- Governance model CKPN bank
3. Segmentasi Portofolio Kredit
- Prinsip segmentasi portofolio
- Segmentasi berdasarkan produk kredit
- Segmentasi retail dan wholesale
- Segmentasi berdasarkan risiko
- Pooling data historis
- Homogeneous portfolio concept
- Risk characteristic grouping
- Pengaruh segmentasi terhadap akurasi ECL
4. Staging PSAK 71
- Stage 1, Stage 2, dan Stage 3
- Significant Increase in Credit Risk (SICR)
- Kriteria perpindahan staging
- Days past due approach
- Forward-looking indicators
- Early warning signal kredit
- Forbearance dan restrukturisasi kredit
- Dampak staging terhadap pencadangan
5. Probability of Default (PD)
- Konsep dasar PD
- Through-the-cycle vs point-in-time PD
- Historical default analysis
- Rating dan scoring model
- Migration analysis
- Macroeconomic adjustment PD
- Forward-looking PD model
- Validasi model PD
6. Loss Given Default (LGD)
- Konsep dasar LGD
- Recovery rate analysis
- Collateral valuation impact
- Secured vs unsecured exposure
- Discounted cash flow recovery
- Historical recovery data
- Economic adjustment LGD
- Model validation LGD
7. Exposure at Default (EAD)
- Pengertian EAD
- Outstanding exposure calculation
- Off-balance sheet exposure
- Credit conversion factor (CCF)
- Revolving facility analysis
- Behavioral utilization model
- Estimasi exposure masa depan
- Integrasi EAD dalam ECL
8. Forward-Looking Information dan Makroekonomi
- Integrasi variabel makroekonomi
- GDP, inflasi, suku bunga, pengangguran
- Scenario analysis dalam ECL
- Baseline, optimistic, dan pessimistic scenario
- Sensitivity analysis CKPN
- Stress testing portofolio kredit
- Forecasting model ekonomi
- Tantangan data makroekonomi
9. Data Management dan Teknologi PSAK 71
- Data governance dalam CKPN
- Data quality management
- Integrasi data historis kredit
- Data warehouse dan data mart
- Automation perhitungan CKPN
- Model risk management
- Penggunaan analytics dan AI
- Audit trail perhitungan ECL
10. Validasi Model dan Governance
- Model validation framework
- Backtesting model ECL
- Benchmarking model CKPN
- Governance komite PSAK 71
- Peran risk management dan finance
- Dokumentasi model dan asumsi
- Internal audit review
- Pengawasan regulator dan auditor eksternal
11. Dampak Bisnis dan Strategi Optimalisasi CKPN
- Dampak CKPN terhadap laba bank
- Pengaruh terhadap CAR dan modal
- Pricing kredit berbasis risiko
- Portfolio optimization strategy
- Risk appetite dan provisioning strategy
- Efisiensi penggunaan modal
- Strategi restrukturisasi kredit
- Balance antara prudential dan profitability
12. Studi Kasus dan Simulasi Implementasi
- Studi kasus implementasi PSAK 71 bank
- Simulasi staging portofolio kredit
- Simulasi perhitungan ECL
- Analisis sensitivitas CKPN
- Evaluasi kesalahan model pencadangan
- Best practice IFRS 9 global
- Simulasi dampak ekonomi terhadap CKPN
- Strategi penguatan governance PSAK 71
Participants
- Accounting & Tax
- Finance
- Banking
- Risk Management
- Credit
- Audit Internal
- Compliance & APUPPT
- Information Technology
- Leadership Program
- Perencanaan & Pengembangan
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
