Penyusunan Laporan Keuangan Bank Publik: Transparansi, Disclosure Komprehensif, dan Kesiapan Audit Eksternal
Penyusunan Laporan Keuangan Bank Publik: Transparansi, Disclosure Komprehensif, dan Kesiapan Audit Eksternal
Description
Pelatihan ini membahas secara komprehensif proses penyusunan laporan keuangan bank publik yang transparan, akurat, memenuhi standar akuntansi, serta siap menghadapi audit eksternal dan pengawasan regulator. Sebagai entitas yang menghimpun dana masyarakat dan berada di bawah pengawasan ketat regulator, bank publik dituntut untuk menyajikan laporan keuangan yang tidak hanya sesuai dengan PSAK dan IFRS, tetapi juga mampu mencerminkan kualitas tata kelola, profil risiko, kondisi keuangan, serta keberlanjutan bisnis secara wajar dan terpercaya.
Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman mendalam mengenai penyusunan disclosure yang komprehensif, pengungkapan risiko keuangan, integrasi data keuangan dan operasional, kesiapan menghadapi proses audit eksternal, serta penguatan governance pelaporan keuangan bank. Peserta akan mempelajari praktik terbaik dalam meningkatkan kualitas laporan keuangan, mengurangi risiko temuan audit, memperkuat transparansi kepada investor dan regulator, serta memastikan konsistensi dan akurasi informasi keuangan dalam lingkungan perbankan yang semakin kompleks.
Objectives
- Memahami secara komprehensif prinsip penyusunan laporan keuangan bank publik sesuai PSAK, IFRS, dan ketentuan regulator sektor jasa keuangan.
- Mampu mengidentifikasi area kritikal dalam penyajian dan pengungkapan laporan keuangan bank yang berisiko menimbulkan temuan audit.
- Menguasai teknik penyusunan disclosure yang transparan, komprehensif, dan sesuai prinsip materialitas.
- Memahami hubungan antara laporan keuangan, manajemen risiko, tata kelola, dan kepatuhan regulator.
- Meningkatkan kemampuan mempersiapkan data, working paper, dan supporting document untuk menghadapi audit eksternal.
- Menguasai strategi mitigasi risiko kesalahan pelaporan keuangan dan penguatan kualitas financial reporting bank.
- Meningkatkan kemampuan koordinasi lintas fungsi antara finance, risk management, treasury, compliance, legal, dan auditor eksternal
Course outline
1. Kerangka Dasar Pelaporan Keuangan Bank Publik
- Karakteristik laporan keuangan bank
- Tujuan pelaporan keuangan perbankan
- PSAK dan IFRS sektor perbankan
- Prinsip transparansi dan akuntabilitas
- Kebutuhan informasi investor dan regulator
- Materialitas dalam laporan keuangan
- Kualitas informasi keuangan bank
- Hubungan laporan keuangan dan governance
2. Struktur dan Komponen Laporan Keuangan Bank
- Laporan posisi keuangan
- Laporan laba rugi dan OCI
- Laporan perubahan ekuitas
- Laporan arus kas bank
- Catatan atas laporan keuangan (CALK)
- Pengungkapan kebijakan akuntansi
- Disclosure instrumen keuangan
- Konsolidasi entitas anak bank
3. Transparansi dan Disclosure Komprehensif
- Prinsip full disclosure
- Pengungkapan risiko kredit, pasar, dan likuiditas
- Disclosure CKPN dan kualitas aset
- Pengungkapan derivatif dan hedging
- Pengungkapan transaksi pihak berelasi
- Pengungkapan litigasi dan kontinjensi
- Disclosure estimasi dan judgment manajemen
- Transparansi risiko operasional dan teknologi
4. PSAK dan Area Akuntansi Kritis Perbankan
- PSAK 71 instrumen keuangan
- PSAK terkait fair value measurement
- Akuntansi derivatif dan hedge accounting
- Pengakuan pendapatan bunga
- Restrukturisasi kredit dan impairment
- Pengukuran expected credit loss (ECL)
- Valuasi instrumen keuangan kompleks
- Area rawan salah saji material
5. Penyusunan Working Paper dan Supporting Document
- Struktur working paper audit
- Rekonsiliasi data keuangan
- Supporting document transaksi signifikan
- Dokumentasi estimasi akuntansi
- Audit trail dan evidence
- Data governance laporan keuangan
- Validasi angka dan disclosure
- Pengendalian dokumen pelaporan
6. Kesiapan Menghadapi Audit Eksternal
- Tahapan audit eksternal bank
- Risk-based audit approach
- Persiapan permintaan data auditor
- Koordinasi dengan auditor eksternal
- Penanganan audit query
- Pengelolaan timeline audit
- Exit meeting dan management response
- Strategi mengurangi audit adjustment
7. Internal Control atas Financial Reporting
- Internal control over financial reporting (ICFR)
- Segregation of duties
- Pengendalian proses closing laporan keuangan
- Review dan approval mechanism
- Pengendalian jurnal manual
- Monitoring transaksi tidak biasa
- Fraud risk dalam financial reporting
- Testing efektivitas pengendalian
8. Integrasi Risk Management dan Financial Reporting
- Hubungan risiko dan laporan keuangan
- Risk-adjusted financial reporting
- Pengaruh manajemen risiko terhadap disclosure
- Stress testing dan dampaknya pada laporan
- Pengungkapan profil risiko bank
- Risk appetite dan financial statement impact
- Integrasi treasury dan accounting
- Forward-looking disclosure
9. Tata Kelola dan Peran Komite Audit
- Peran direksi dalam financial reporting
- Tanggung jawab komite audit
- Hubungan internal audit dan eksternal audit
- Governance pelaporan keuangan
- Independensi auditor
- Pengawasan kualitas disclosure
- Pengelolaan conflict of interest
- Whistleblowing terkait pelaporan keuangan
10. Teknologi dan Digitalisasi Pelaporan Keuangan
- Automation financial reporting
- Data integration dan reconciliation system
- Financial reporting dashboard
- Penggunaan analytics dalam reporting
- Data quality management
- Continuous auditing technology
- Cybersecurity dan integritas data keuangan
- Digital audit trail system
11. Risiko Hukum, Kepatuhan, dan Reputasi
- Risiko salah saji laporan keuangan
- Risiko sanksi regulator
- Tanggung jawab hukum direksi
- Risiko tuntutan investor
- Risiko reputasi bank publik
- Kepatuhan disclosure pasar modal
- Fraud financial reporting
- Mitigasi risiko pelaporan keuangan
12. Studi Kasus dan Best Practice Perbankan
- Studi kasus restatement laporan keuangan bank
- Analisis temuan audit material
- Simulasi penyusunan disclosure kompleks
- Studi kasus CKPN dan PSAK 71
- Best practice laporan tahunan bank global
- Evaluasi kelemahan internal control
- Simulasi audit readiness assessment
- Strategi penguatan kualitas financial reporting bank
Participants
- Accounting & Tax
- Finance
- Banking
- Audit Internal
- Compliance & APUPPT
- Risk Management
- Leadership Program
- Corporate Secretary & Humas
- Information Technology
- Perencanaan & Pengembangan
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
