Implementing POJK 19/2025: Panduan Praktis Mekanisme Hapus Buku dan Hapus Tagih Kredit Macet UMKM
Implementing POJK 19/2025: Panduan Praktis Mekanisme Hapus Buku dan Hapus Tagih Kredit Macet UMKM
Description
Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman komprehensif kepada insan perbankan mengenai implementasi POJK 19/2025 dalam pelaksanaan mekanisme hapus buku dan hapus tagih kredit macet UMKM secara tepat, prudent, terukur, dan sesuai prinsip tata kelola perbankan. Peserta akan mempelajari ketentuan regulator, ruang lingkup kebijakan, analisis kualitas aset, penilaian kelayakan debitur, mekanisme persetujuan internal, perlakuan akuntansi, mitigasi risiko, hingga aspek hukum dan kepatuhan dalam proses penyelesaian kredit bermasalah UMKM.
Pelatihan ini juga membahas langkah-langkah praktis dalam menentukan kredit yang layak dilakukan hapus buku maupun hapus tagih dengan tetap memperhatikan prinsip kehati-hatian, efektivitas recovery, dan perlindungan terhadap risiko operasional, hukum, maupun reputasi bank. Materi disusun secara runtut, aplikatif, dan berbasis implementasi agar peserta mampu memahami proses write-off kredit secara menyeluruh serta mampu mengoptimalkan pengelolaan kredit bermasalah UMKM sesuai ketentuan regulator dan praktik terbaik industri perbankan
Objectives
- Memahami ketentuan POJK 19/2025 beserta implikasinya terhadap pengelolaan dan penyelesaian kredit macet UMKM di perbankan.
- Memahami perbedaan mekanisme, tujuan, dan konsekuensi hapus buku serta hapus tagih kredit dari aspek operasional, hukum, dan akuntansi.
- Meningkatkan kemampuan peserta dalam melakukan analisis kelayakan debitur dan penilaian kualitas kredit untuk proses write-off secara prudent dan objektif.
- Membekali peserta dengan pemahaman mengenai prosedur operasional, dokumentasi, dan pengendalian internal dalam implementasi hapus buku dan hapus tagih kredit.
- Memahami perlakuan akuntansi, pembentukan pencadangan, serta dampak write-off terhadap laporan keuangan dan rasio kesehatan bank.
- Mengidentifikasi risiko hukum, risiko kepatuhan, risiko fraud, dan risiko reputasi yang dapat timbul dalam proses penghapusan kredit.
- Meningkatkan kemampuan peserta dalam menyusun strategi recovery dan pengelolaan kredit bermasalah UMKM secara efektif sesuai prinsip tata kelola perbankan
Course outline
1. Latar Belakang dan Arah Kebijakan POJK 19/2025
- Kondisi kredit bermasalah UMKM di industri perbankan
- Urgensi kebijakan penyelesaian kredit macet UMKM
- Tujuan dan arah penerbitan POJK 19/2025
- Dampak kebijakan terhadap kesehatan bank
- Prinsip kehati-hatian dalam implementasi write-off kredit
2. Konsep Dasar Kredit Bermasalah UMKM
- Definisi kredit bermasalah dan kategori kolektibilitas
- Karakteristik kredit macet UMKM
- Faktor penyebab terjadinya NPL UMKM
- Tahapan penanganan kredit bermasalah
- Perbedaan restrukturisasi, recovery, hapus buku, dan hapus tagih
3. Pemahaman Teknis Hapus Buku dan Hapus Tagih
- Pengertian dan tujuan hapus buku
- Pengertian dan tujuan hapus tagih
- Perbedaan aspek hukum dan akuntansi
- Dampak terhadap administrasi dan laporan keuangan
- Konsekuensi hak tagih bank pasca write-off
4. Ketentuan Implementasi POJK 19/2025
- Ruang lingkup pengaturan
- Kriteria debitur UMKM yang memenuhi ketentuan
- Persyaratan administratif dan legal
- Kewajiban dokumentasi dan eviden pendukung
- Larangan dan batasan implementasi
5. Analisis Kelayakan Debitur
- Analisis kemampuan usaha debitur
- Penilaian kondisi keuangan dan arus kas
- Evaluasi prospek usaha debitur
- Penilaian itikad baik debitur
- Verifikasi data dan investigasi lapangan
6. Penilaian Agunan dan Recovery Asset
- Analisis nilai agunan terkini
- Validitas dan legalitas agunan
- Kendala eksekusi agunan
- Analisis cost and benefit recovery
- Strategi optimalisasi pengembalian aset
7. Due Diligence dan Mitigasi Fraud
- Pemeriksaan potensi fraud kredit
- Identifikasi moral hazard
- Analisis afiliasi dan benturan kepentingan
- Investigasi aset debitur
- Mitigasi risiko penyalahgunaan kebijakan
8. Prosedur Operasional Hapus Buku dan Hapus Tagih
- Tahapan pengajuan write-off
- Penyusunan memorandum analisis kredit
- Mekanisme approval dan kewenangan
- Peran unit bisnis, legal, dan compliance
- Pengendalian administrasi dan arsip kredit
9. Perlakuan Akuntansi dan Dampak Keuangan
- Pembentukan dan penggunaan CKPN
- Jurnal akuntansi hapus buku
- Jurnal akuntansi hapus tagih
- Dampak terhadap NPL dan profitabilitas
- Pengaruh terhadap CAR dan kesehatan bank
10. Aspek Hukum dan Kepatuhan
- Dasar hukum penghapusan piutang
- Risiko hukum dan potensi sengketa
- Kewajiban kepatuhan regulator
- Penguatan legal documentation
- Mitigasi risiko audit dan pemeriksaan
11. Tata Kelola dan Manajemen Risiko
- Peran three lines of defense
- Fungsi internal audit dan compliance
- Pengendalian risiko operasional
- Pengawasan direksi dan komisaris
- Penguatan governance write-off kredit
12. Strategi Recovery Pasca Hapus Buku
- Penagihan lanjutan pasca write-off
- Strategi collection dan recovery
- Pemanfaatan pihak ketiga
- Monitoring recovery ratio
- Evaluasi efektivitas recovery
13. Studi Kasus dan Simulasi Implementasi
- Analisis kasus kredit UMKM bermasalah
- Simulasi penentuan hapus buku dan hapus tagih
- Penyusunan memorandum write-off
- Simulasi jurnal akuntansi
- Evaluasi kepatuhan terhadap POJK 19/2025
14. Best Practice Implementasi di Perbankan
- Benchmark praktik write-off perbankan
- Strategi pengendalian NPL UMKM
- Lessons learned penanganan kredit bermasalah
- Strategi monitoring implementasi
- Continuous improvement pengelolaan kredit bermasalah
Participants
- Credit
- Banking
- Compliance & APUPPT
- Law
- Risk Management
- Finance
- Audit Internal
- Accounting & Tax
- Leadership Program
- Perencanaan & Pengembangan
Method
- Pre-test
- Presentation
- Discussion
- Case study
- Post-test
Facilities
- Ruang Meeting Representatif
- Sertifikat Pelatihan Resmi
- Instruktur Profesional & Berpengalaman
- Training Kit Eksklusif
- Souvenir
- Pick Up Participant (Yogyakarta)
