Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman mendalam kepada para profesional akuntansi, keuangan, dan manajemen risiko di sektor perbankan tentang konsep, standar, dan praktik implementasi hedge accounting sebagai alat mitigasi risiko suku bunga.
Risiko suku bunga merupakan salah satu risiko utama yang mempengaruhi kinerja keuangan bank. Hedge accounting memungkinkan bank untuk mencocokkan pengakuan keuntungan atau kerugian dari instrumen lindung nilai dengan item yang dilindungi, sehingga menciptakan laporan keuangan yang lebih mencerminkan kondisi ekonomi yang sesungguhnya.
Pelatihan ini membahas prinsip dasar hedge accounting sesuai PSAK 55 dan IFRS 9, persyaratan dokumentasi, metode pengukuran efektifitas lindung nilai, serta praktik terbaik dalam penerapan hedge accounting untuk mengelola risiko suku bunga secara akurat dan transparan.
OBJECTIVE
- Memahami konsep dan prinsip hedge accounting sesuai standar akuntansi yang berlaku.
- Mengidentifikasi jenis risiko suku bunga yang dapat dihedge menggunakan instrumen keuangan.
- Menyusun dokumentasi hedge accounting yang memenuhi persyaratan regulasi.
- Melakukan pengukuran dan evaluasi efektifitas hedge secara tepat.
- Mencatat dan melaporkan transaksi hedge accounting dalam laporan keuangan.
- Mengimplementasikan hedge accounting sebagai alat mitigasi risiko suku bunga secara optimal.
COURSE OUTLINE
- Pengenalan Hedge Accounting
- Definisi dan tujuan hedge accounting
- Perbedaan antara hedge accounting dan akuntansi biasa
- Manfaat hedge accounting dalam pengelolaan risiko
- Standar Akuntansi Terkait Hedge Accounting
- PSAK 55 (Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran)
- IFRS 9 dan implikasinya
- Peraturan dan pedoman regulator terkait
- Jenis-Jenis Hedge dan Instrumen Lindung Nilai
- Fair value hedge, cash flow hedge, dan net investment hedge
- Instrumen derivatif untuk hedge (interest rate swaps, futures, options)
- Pemilihan instrumen yang sesuai untuk risiko suku bunga
- Persyaratan dan Dokumentasi Hedge Accounting
- Dokumentasi formal sebelum hedge dimulai
- Penentuan hubungan lindung nilai dan strategi hedging
- Kriteria efektifitas hedge
- Pengukuran dan Evaluasi Efektivitas Hedge
- Metode pengujian efektivitas hedge (prospektif dan retrospektif)
- Pengukuran perubahan nilai wajar dan cash flow terkait hedge
- Penyesuaian dan pembaruan dokumentasi
- Pencatatan dan Pelaporan Hedge Accounting
- Pengakuan laba/rugi dari instrumen lindung nilai dan item yang dilindungi
- Penyajian dalam laporan keuangan (neraca, laba rugi, dan pengungkapan)
- Dampak hedge accounting terhadap kinerja keuangan dan risiko
- Studi Kasus dan Simulasi Implementasi
- Contoh kasus penerapan hedge accounting di perbankan
- Simulasi pencatatan dan pelaporan transaksi hedge
- Diskusi best practices dan solusi atas tantangan implementasi
