Audit forensik perbankan merupakan pendekatan audit investigatif yang difokuskan pada pengungkapan, analisis, dan pembuktian praktik kecurangan (fraud) dalam sektor perbankan. Di tengah kompleksitas operasional lembaga keuangan serta meningkatnya risiko kejahatan keuangan, audit forensik menjadi alat penting untuk memastikan integritas sistem keuangan, menjaga kepercayaan nasabah, serta mendukung penegakan hukum dan tata kelola yang baik.
Audit forensik tidak hanya mengidentifikasi adanya ketidakwajaran dalam laporan keuangan atau aktivitas transaksi, tetapi juga menggali modus operandi, pola transaksi mencurigakan, konflik kepentingan, manipulasi sistem internal, hingga dugaan tindak pidana perbankan, seperti pencucian uang (money laundering), penyalahgunaan kewenangan kredit, hingga rekayasa pembukuan. Audit ini dilakukan secara sistematis, berbasis data dan bukti, dan sering kali melibatkan pendekatan lintas bidang, termasuk akuntansi forensik, teknologi informasi, hukum, dan kriminologi keuangan.
OBJECTIVE
- Memahami konsep, pendekatan, dan ruang lingkup audit forensik di sektor perbankan.
- Mendeteksi potensi dan pola kecurangan keuangan melalui teknik investigasi yang sistematis.
- Mengumpulkan, menganalisis, dan mendokumentasikan bukti forensik yang sah.
- Menyusun laporan audit forensik yang dapat dipertanggungjawabkan secara hukum.
- Merumuskan strategi pencegahan dan penguatan sistem pengendalian internal untuk mitigasi risiko fraud.
COURSE OUTLINE
- Pengantar Audit Forensik Perbankan
- Jenis dan Pola Kecurangan Keuangan
- Skema dan indikator fraud: red flags yang harus diwaspadai
- Studi kasus nyata dari berbagai bank
- Proses Investigasi Forensik
- Perencanaan dan pendekatan audit forensik
- Teknik pengumpulan data dan bukti digital
- Wawancara investigatif dan analisis dokumen keuangan
- Analisis dan Dokumentasi Temuan
- Teknik analisis transaksi abnormal dan pelacakan aliran dana
- Penyusunan kronologi dan struktur pelaku fraud
- Dokumentasi bukti forensik untuk proses hukum dan audit eksternal
- Penyusunan Laporan Forensik
- Struktur laporan audit forensik
- Penyampaian temuan dan rekomendasi ke manajemen
- Persiapan dokumentasi untuk kepentingan hukum/litigasi
- Pencegahan dan Sistem Pengendalian
- Strategi anti-fraud dan fraud risk management
- Penguatan whistleblowing system dan budaya integritas
- Pemanfaatan teknologi dan forensic analytics tools
