Perbankan syariah merupakan lembaga keuangan yang beroperasi berdasarkan
prinsip-prinsip syariah Islam, yang menekankan keadilan, transparansi, dan larangan
riba. Salah satu fungsi utama perbankan syariah adalah pembiayaan, di mana bank
memberikan dana kepada nasabah untuk berbagai kebutuhan, baik konsumtif maupun
produktif, dengan menggunakan akad-akad yang sesuai syariah.
Dalam praktiknya, pembiayaan syariah menggunakan berbagai akad utama, antara lain:
Murabahah – jual beli dengan penentuan margin keuntungan yang disepakati;
Mudharabah – kerjasama usaha antara pemilik modal dan pengelola usaha dengan pembagian laba sesuai kesepakatan;
Musyarakah – kerjasama modal antara bank dan nasabah dalam suatu proyek, dengan pembagian laba dan risiko sesuai proporsi modal;
Ijarah – penyewaan aset atau jasa dengan pembayaran sewa tertentu.
Agar pembiayaan syariah dapat berjalan efektif dan aman, analisis yang tepat terhadap setiap akad sangat penting. Analisis ini mencakup aspek kelayakan finansial nasabah, risiko usaha, struktur akad, jaminan, dan kesesuaian dengan prinsip syariah. Tanpa analisis yang baik, bank berisiko mengalami kerugian, sedangkan nasabah mungkin menghadapi beban yang tidak adil.
OBJECTIVE
- Memahami karakteristik, mekanisme, dan risiko masing-masing akad.
- Melakukan analisis kelayakan pembiayaan berbasis akad syariah.
- Menentukan strategi pembiayaan yang sesuai profil risiko nasabah dan prinsip syariah.
- Menyusun rekomendasi pembiayaan yang tepat, transparan, dan menguntungkan.
COURSE OUTLINE
- Pengenalan Akad Syariah
- Prinsip umum pembiayaan syariah: keadilan, transparansi, dan tidak riba.
- Regulasi dan fatwa DSN-MUI terkait pembiayaan.
- Analisis Akad Murabahah
- Karakteristik: jual beli dengan margin keuntungan yang disepakati.
- Proses dan dokumentasi pembiayaan Murabahah.
- Analisis kelayakan: kemampuan bayar, harga pokok, margin keuntungan, jaminan.
- Studi kasus dan praktik analisis Murabahah.
- Analisis Akad Mudharabah
- Karakteristik: kerjasama usaha antara pemodal dan pengelola (rab al-mal dan mudharib).
- Pembagian laba/rugi sesuai akad.
- Analisis risiko: risiko usaha, pencatatan laba rugi, monitoring performa.
- Contoh perhitungan bagi hasil dan simulasi analisis Mudharabah.
- Analisis Akad Musyarakah
- Karakteristik: kerjasama investasi antara bank dan nasabah.
- Jenis Musyarakah: Musyarakah Mutanaqisah (MMQ) dan Musyarakah Murni.
- Analisis: struktur kepemilikan, bagi hasil, risiko modal, dan exit strategy.
- Studi kasus implementasi Musyarakah.
- Analisis Akad Ijarah
- Karakteristik: sewa-menyewa aset atau jasa dengan nilai sewa tertentu.
- Analisis kelayakan: aset, nilai sewa, risiko operasional, durasi kontrak.
- Contoh perhitungan Ijarah dan simulasi evaluasi risiko.
- Praktik Analisis Pembiayaan
- Analisis kelayakan proyek nasabah.
- Perhitungan risiko, estimasi laba, dan rekomendasi pembiayaan.
- Diskusi kelompok dan presentasi hasil analisis.
